Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры — Совет Юриста

Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет ЮристаПриобретение заграничной недвижимости для личного пользования обычно не связано с какими-либо проблемами при уплате налогов. Совсем иная ситуация с жильём, купленным для последующей сдачи в аренду. Подобная собственность становится объектом, облагающимся налогом в той стране, где она расположена. Если покупатель является налоговым резидентом другой страны, например, России, то он также должен платить налог на полученную прибыль, но уже в своём государстве. Получается двойная оплата налогов. Ситуацию спасает наличие соглашения между странами, препятствующее двойному налогообложению.

Как действует российское законодательство при покупке и сдаче в аренду зарубежной недвижимости?

Согласно нашим законам, резиденты Российской Федерации обязаны уплатить налог в размере 13% от своих доходов, полученных не только на территории России, но и за рубежом. Однако применяется методика зачёта, прописанная в Статье 311 НК РФ.

Она даёт возможность всем российским гражданам на зачёт налогов, выплаченных в другом государстве. Таким образом, подавая декларацию, налогоплательщик может просить об учёте своих налогов, выплаченных в другой стране, если предоставит документацию об их уплате.

Налоговая база для каждого конкретного лица будет определяться с учётом его выплат за границей.

Случаи, при которых осуществляется зачёт:
Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет Юриста

  • Между странами действует соглашение.
  • Налог является идентичным для обеих стран.
  • Размер налога не превышает предельно допустимый размер.
  • Налогоплательщиком собрана вся необходимая документация.
  • Представлены декларации как по российскому, так и по зарубежному налогу.

В тех случаях, когда налог, выплаченный в иностранном государстве ниже, чем предусмотрено российским законодательством, необходимо осуществить доплату недостающей суммы.

Здесь уместно рассмотреть наглядный пример:

  • Если сдаётся дом во Франции и доход получается в размере 18000€ в год, то из него вычитается 50%, т. е. сумма, потраченная на содержание жилья. Следовательно, по закону Франции налогом облагается сумма 9000€. Ставка для иностранных собственников жилья 20%. Налог составляет 1800€. Значит, гражданин России будет пополнять французскую казну на сумму 180о€ каждый год.
  • Ставка подоходного налога в России 13% и это также обязательная выплата. Система, предусматривающая вычеты с дохода, в нашей стране не действует. Следовательно, в расчёт берётся полная сумма – 9000€ и налог составляет 2340€. Учитывая наличие соглашения между данными странами, препятствующее уплате двойных налогов, россиянин заплатит в России только 540€, так как основную часть – 1800€ уплатил во Франции и подтвердил это документально.

Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет Юриста

Никому не хочется платить подоходный налог дважды. Поэтому каждый гражданин, являющийся налоговым резидентом России должен помнить о своевременной подаче декларации. Её предоставляют в налоговые органы. Налог, оплаченный за рубежом, подтверждается справкой, выданной в соответствующих организациях иностранного государства.

С какими странами рф существуют договоры, регулирующие подобную практику?

Количество государств, заключивших с Россией договор, направленный на избежание двойной уплаты налогов, превышает цифру 80. В их перечне можно встретить Болгарию, Францию, Кипр, Турцию, Египет и Латвию. Они наиболее популярны у наших сограждан, приобретающих жильё за рубежом.

В подобном соглашении указываются виды налоговых выплат, регулируемые данным договором, и лица, на которых распространяется действие документа

Одной из целей подобной практики является пресечение уклонения от налоговых выплат, а также информационный обмен относительно налоговых преступлений. Например, подписание договора между Россией и Кипром в 2010 году, позволило не только провести обмен информацией, но и исключить это государство из «черного» списка офшорных зон.

  • Как поступать со странами, с которыми подобных договоров нет?
  • Есть два варианта решения вопроса:
  • Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет Юриста
  • Налогоплательщик сознательно идёт на двойное налогообложение. Однако рассчитывать на какую-либо прибыль не приходится.
  • Двойное налогообложение устраняется в одностороннем порядке. На этот шаг идёт та страна, гражданином которой является налогоплательщик. Человеку разрешается выполнять налоговые обязательства, учитывая при этом выплаченные зарубежные налоги. Однако такой путь для России неприемлем – возможны неоправданные потери бюджетных средств, высока вероятность махинаций со стороны нечестных налогоплательщиков.

По большому счёту ликвидировать двойное налогообложение на доходы и имущество заинтересованы не только плательщики, но и страны, стремящиеся привлечь иностранных инвесторов, увеличить товарооборот – создать условия, влияющие на экономическое развитие страны.

Какие налоги нужно заплатить при сдаче в аренду зарубежной недвижимости? В какой стране? Как избежать двойного налогообложения и не остаться в минусе?

Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет ЮристаВ зарубежных странах налоговая ставка для иностранцев, приобретающих недвижимость с намерением получать доход от арендаторов, как правило, гораздо выше, чем ставка, предусмотренная для резидентов. В каждой стране отличается величина ставки и её расчёт, для чего применяются разные схемы. Для сравнения: в Австралии максимальный размер налога на доход для иностранных граждан составляет 47%, в Соединённом Королевстве – 20%, на территории Франции – от 20% до 25%.

Прежде чем покупать недвижимость в другой стране, а затем сдавать её в аренду, необходимо изучить несколько параметров:

  • Подписан ли у России с этой страной договор, позволяющий исключить двойную выплату налогов, и каковы его условия.
  • Познакомиться с местным налоговым законодательством – узнать величину налога на доход для иностранцев.

Своевременное выполнение вышеописанных мер позволит избежать двойного налогообложения и не остаться в минусе.

Полезные советы

Предлагаем несколько полезных советов для россиян, получающих доход от недвижимости за рубежом:

Важно понимать одну простую истину – уклоняться от уплаты налогов, значит совершать уголовное преступление.

  • Невозможно без наказания платить по зарубежным ставкам меньше, чем на Родине, а также избегать заполнения налоговой декларации.
  • Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет ЮристаНалогоплательщик обязан сдавать декларацию о налогах. Это не зависит от того, где платится налог.
  • В разных странах установлен разный срок для подачи декларации о полученных доходах. Для России это конец апреля, для Германии – конец мая, для Франции – конец сентября. Ситуация, когда наступление срока подачи документа в РФ значительно опережает страны, где приобретена недвижимость, довольно частая. Здесь нужно руководствоваться принципом «источник дохода». Если в стране, являющейся источником дохода, ещё незакончен налоговый период, то этот доход не включается в российскую декларацию.

Обычному человеку трудно знать все законы, особенно те, что касаются иностранных государств. Поэтому рекомендуется обращаться к услугам профессиональных специалистов с международным опытом. Тогда удастся избежать возможных штрафных санкций, а это немалые суммы.

Сдача в аренду зарубежной недвижимости | Визовый бюллетень

Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет ЮристаОплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет ЮристаОплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет Юриста

Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет Юриста

Как нашим соотечественникам юридически правильно сдавать в наем недвижимость за рубежом, оформлять получение от этого дохода, не нарушая при этом законодательство России – мы рассмотрим в данной статье.

Порядок уведомления налоговой

Если гражданин России сдает принадлежащую ему заграничную недвижимость в аренду, получает за это средства от арендатора на счет в зарубежном банке – он обязан в срок 30 дней уведомить налоговую инспекцию о наличии и реквизитах такого счета. Суммы полученных доходов декларируются за годовой период, до 1 июня каждого года.

Где разрешено открывать счет

По закону вы можете открыть счет за границей, для получения на него арендной платы. Но не в любых странах, а только в тех, которые состоят в ОЭСР или ФАТФ. Ознакомиться со списком таких стран можно на официальных сайтах данных организаций.

Обратите внимание, что такие широко популярные страны, как Болгария или Кипр не входят в состав этих организаций, следовательно, счет в банках этих государств закон иметь запрещает.

Что же делать, если все же у вас недвижимость, скажем, на Кипре?

В этом случае, если гражданин России – ее налоговый резидент, можно открыть валютный счет в подходящей стране (Чехии, например, там либеральное законодательство в этой сфере) или же в самой России в любом банке.

Если гражданин не проживает в России – то иметь счет он может и вне сферы влияния ФАТФ/ОЭСР.

Порядок уплаты налога в России от сдачи недвижимости за рубежом

Как и любая другая прибыль, доход от аренды зарубежной недвижимости по закону облагается налогом в размере 13%. В некоторых случаях, если за рубежом были уже уплачены налоги, возможен зачет этих сумм.

Размеры уже уплаченных налогов указываются при подаче декларации о доходах в отечественную налоговую. Нерезидентам, т.е.

не проживающим на территории РФ гражданам платить налоги в государственный бюджет не нужно, налог платится чаще всего стране по месту проживания.

Как налоговая может проверить уплату налогов за рубежом? Какие документы понадобятся?

В декларации, как уже говорилось, следует указать сумму уже уплаченных за границей налогов, приложив соответствующие квитанции и/или выписку с зарубежного банковского счета. Таким образом, вы уменьшите размер налога, обязательного к уплате в России.

Читайте также:  Компенсация моряку в случае утраты судна - совет юриста

Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет Юриста

Какие могут быть последствия у тех граждан, которые не сообщили в налоговую о наличии счета в зарубежном банке?

Административный Кодекс, в статье 15, предусматривает наступление ответственности за подобные правонарушения. Физлица, которые утаили факт наличия зарубежного счета, в первый раз будут платить штраф в размере не менее 1000 рублей.

При значительном нарушении – размер штрафа будет определяться как сумма всех незаконных операций. Рецидивистам, при повторной не подаче сведений о наличии счета, штраф будет намного существеннее – до 20 тысяч рублей.

Штраф при несвоевременном указании суммы полученного в виде арендной платы дохода предусмотрен в размере от 300 до 3 тысяч рублей.

Какие нюансы могут быть в зависимости от размера доходов, страны, где расположен объект сдачи в аренду, его вида и статуса владельца?

Размер суммы получаемого дохода влияет только лишь на величину обязательного к уплате налога. Статус владельца недвижимости будет интересовать отечественную налоговую в плане того, является ли получатель доходов налоговым резидентом России. Наличие гражданства иноземной страны, или же вида на жительство в ней – указывать не нужно, эти факты на налогообложение не влияют.

Отсутствие на территории Российской Федерации гражданина в течение полугода (если быть точным, 183 суток) влечет за собой признание его нерезидентом налогообложения. Таким людям уведомлять об открытии счетов за границей и получением платы за сдачу недвижимости в аренду не нужно. Равно как и заполнять декларации и платить налоги.

В большинстве стран находящегося там это время гражданина признают налоговым резидентом, и налоги нужно будет платить уже там, в соответствии с местным законодательством. Следует отметить, что процедура получения статуса налогового резидента предельно проста – обычно достаточно написать заявление в налоговые органы.

Влияют ли расходы владельца недвижимости по ее содержанию на размер налога?

Да, учитываются документально подтвержденные расходы на оформление покупки недвижимости, договора сдачи в аренду. Также будут учтены текущие расходы по содержанию объекта недвижимости – например, проведение ремонта, замены коммуникаций и сантехники.

То есть, базой для налогообложения служит лишь чистая, оставшаяся «на руках» у владельца прибыль от аренды.

Не является ли нарушением получение оплаты за сдачу недвижимости в наличной форме?

Согласно законодательству РФ, получение наличных средств за рубежом, в том числе и в оплату за сдачу в аренду недвижимости, не является нарушением.

В случае, если Вы налоговый резидент России и задекларируете получение средств за рубежом, или Ваш плательщик задекларирует сумму оплаты (для него это выгодно, так как он, таким образом, уменьшает размер своего налога) – то с высокой вероятностью налоговая инспекция в России узнает о факте и размере такого дохода. Это происходит в рамках международного обмена информацией по налогообложению – Конвенции об административной взаимопомощи по налогам.

Оплата налога с дохода за аренду зарубежной квартиры - Совет Юриста

Какими налогами облагается зарубежная недвижимость

Какие налоги могут быть за границей
Кто оплачивает налог на доход
Как учитывать налог на доход от сдачи в аренду
жилья
Как учитывать налог на доход с продажи жилья за
рубежом

Налоги на недвижимость и доходы с нее резидент России платит по
правилам российского законодательства. Когда собственность
находится в России — это логично. Но если недвижимость за границей,
на нее распространяется и действие законов другой страны.

Разберемся, с какими налогами сталкиваются владельцы зарубежного
жилья.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Какие налоги могут быть за границей

Налог на имущество. По общему правилу этот
налог взимается в стране, где находится недвижимость. Ставка и
система оплаты зависит от местного законодательства. В России за
недвижимость за рубежом налог платить не надо.

Налог на наследство. Этот налог есть не во всех
странах, но при покупке недвижимости за рубежом полезно узнать
систему передачи ее в наследство. Чаще всего наследование
недвижимости проходит по законам страны, в которой она
находится.

Ставка налога на наследство может быть очень высокой и превышать
половину стоимости имущества. Например, во Франции, в зависимости
от стоимости недвижимости и степени родства, она колеблется от 5 до
60 %. В России налог на наследство отменен в 2005 году.

Местные налоги. В некоторых странах могут быть
свои специфические налоги, которые затронут вашу недвижимость.
Например, в ряде европейских стран есть дополнительный ежегодный
налог на роскошь. Им облагаются, как правило, не доходы, а активы,
если их стоимость превышает определенную планку.

!!!Важно. Все эти налоги платятся или не
платятся в стране, где находится недвижимость и никак не влияют на
налоги, которые надо оплачивать в России за доход с иностранной
недвижимости.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Кто оплачивает налог на доход

За факт владения недвижимостью за рубежом в России налог платить
не нужно. Единственное, что представляет интерес для налоговых
органов — это доход с зарубежной недвижимости.

Чаще всего вы его
получаете при продаже жилья или сдаче в аренду. Доход облагается
налогом и в стране, в которой находится ваша недвижимость.
Возникает риск двойного налогообложения.

В некоторых случаях его
можно избежать.

Более чем с 80 странами у России заключено соглашение, которое
позволяет избежать двойного налогообложения. При наличии такого
договора уже оплаченный в одной стране налог учитывается в
другой.

Подробно о том, как работает соглашение об избежании двойного
налогообложения, мы рассказывали в материале «Как правильно платить налог на
доход с иностранных акций».

К сожалению, если соглашение об избежании двойного
налогообложения между странами не заключено, то придется платить
налог дважды. Налоговые системы обеих стран действуют автономно, и
никакого учета уже оплаченного налога производиться не будет. В
России с 1 января 2021 года ставка подоходного налога 13 и 15
%.

!!!Важно. Не забывайте, что все налоговые
расчеты в России производятся в рублях. Доход, полученный в
иностранной валюте, также пересчитывается в рубли по курсу
Центробанка на день зачисления на счет.

Как учитывать налог на доход от сдачи в аренду
жилья

Учитывать уже уплаченный налог можно, если между Россией и
страной, в которой находится недвижимость, заключено соглашение об
избежании двойного налогообложения.

Как правило, в первую очередь налог с дохода от сдачи в аренду
жилья оплачивается в стране, в которой находится недвижимость. Хотя
иногда местное законодательство допускает возможность уплаты налога
сначала в стране резидентства.

Если сумма, которую уже заплатили, будет ниже 13 или 15 %
подоходного налога в России, то в российский бюджет доплачивается
разница. Если выше — то ничего доплачивать не надо, но и переплату
вам никто возвращать не будет. Например, в Испании налоговая ставка
для нерезидентов Евросоюза — 24 %. Вы заплатите налог в Испании
полностью, но тогда в России платить ничего не придется.

При расчете суммы к доплате не забывайте, что в России весь
полученный доход облагается налогом, никакие местные вычеты в
расчет не берутся. Так, во Франции законодательство дает
возможность учитывать расходы на содержание жилья при расчете
налогооблагаемой базы. Можно списать до половины суммы.

Пример:

Со сдачи в аренду жилья во Франции вы заработали 600 тыс.
рублей, но за счет расходов на содержание уменьшили
налогооблагаемую базу до 300 тыс. рублей.

Как для нерезидента минимальная ставка для вас 20%, то есть к
оплате 60 тыс. рублей. Но в России эти вычеты не учитываются, и 13
% налога будут начислять на 600 тыс. рублей дохода, то есть 78 тыс.
рублей.

С учетом уже оплаченного во Франции налога надо доплатить в
России 18 тыс. рублей.

Как учитывать налог на доход с продажи жилья за
рубежом

Российское налоговое законодательство не выделяет зарубежную
недвижимость в отдельную категорию при налогообложении. На нее
распространяются такие же правила, что и на недвижимость в
России.

Доход от продажи зарубежной недвижимости не будет облагаться
налогом в России, если будут выполнены условия минимального срока
владения недвижимостью:

  • для приобретенной до 1 января 2016 года — 3 года;
  • для приобретенной после 1 января 2016 года — по общему правилу
    5 лет, в некоторых случаях минимальный срок владения можно
    сократить до 3-х лет;
  • для полученной по наследству, в дар или по договору
    пожизненного содержания с иждивением — 3 года.
Читайте также:  Дарение доли квартиры в другом городе - Совет Юриста

Отдельно отметим, что это правило распространяется только на
жилые помещения.

Если эти условия не соблюдаются или недвижимость коммерческого
назначения, то доход с продажи декларируется в России и
оплачивается подоходный налог.

В стране, в которой находится недвижимость, будут действовать
свои условия налогообложения сделок купли-продажи. Как и налог на
доход со сдачи в аренду, налог с продажи может быть засчитан в
России в рамках устранения двойного налогообложения.

Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду

Это самый распространённый способ. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения.

Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги.

Имейте в виду, что если платежи за «коммуналку» будут входить в арендную плату, то с них вам также придётся платить налог.

https://www.sravni.ru/text/2018/1/17/pravda-ili-mif-15-faktov-o-sdache-zhilja-v-arendu/

Обеспечительный депозит, или залог, считается авансом, поэтому его не надо упоминать в налоговой декларации. «Депозит включается в доход, только если он включён в сумму оплаты за последний месяц аренды или нарушены условия договора — например, причинён вред имуществу», — отмечает главный эксперт сервисa NDFLka.ru Дина Платонова.

Когда и как подавать декларацию?

Раз в год, до 30 апреля, надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации учитываются доходы, полученные за предыдущий год. Если квартирой владеют несколько собственников, каждый из них должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговую инспекцию по месту постоянной или временной регистрации. Бланк можно взять с сайта ФНС или в самой налоговой.

Удобно заполнять 3-НДФЛ в электронном виде, например, с помощью программ «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ».

Подать декларацию можно и онлайн — через Личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуг — но для этого понадобится электронная подпись.

К декларации нужно приложить договор найма (аренды), расписку о получении денег или, в случае безналичной оплаты, выписку из банка. «Если договор найма расторгнут раньше, чем было предусмотрено, приложите к декларации письменные пояснения. В них укажите, с какого месяца квартира больше не сдаётся и доходов от сдачи её внаём нет», — говорит Дина Платонова.

Сколько платить?

Сумма НДФЛ составляет 13% от всей суммы арендной платы за год. С этого налога вы можете получить налоговые вычеты. Если в прошлом году вы находились в России менее 183 дней, то вы признаётесь налоговым нерезидентом, и на доходы со сдачи квартиры вам надо заплатить НДФЛ 30%.

Пример. В 2017 году вы сдавали квартиру за 40 000 ₽ в месяц. Ваш доход составил 480 000 рублей за год. До 30 апреля 2018 года вам надо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. И до 15 июля 2018 года — оплатить налог в размере 62 400 ₽ (480 000 x 13%). То есть за год вы заработаете на сдаче квартиры 417 600 ₽.

Когда платить?

Оплатить налог надо не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Это можно сделать на сайте ФНС (в графе «Вид платежа» следует выбрать «Налог на доходы физических лиц» и отметить 1 вариант «Форма 3-НДФЛ»).

Платить 6% как ИП на «упрощёнке»

Сразу оговоримся, что по закону открывать ИП нужно, только если вы специально купили одну или несколько квартир, чтобы зарабатывать на сдаче жилья в аренду. В других случаях делать это необязательно, а иногда — не так уж и выгодно.

Когда подавать декларацию?

Индивидуальные предприниматели предоставляют налоговую декларацию тоже раз в год, до 30 апреля. Она подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства. Форма декларации есть на сайте ФНС.

Сколько платить?

Чтобы открыть ИП, нужно терпение и оплата госпошлины в 800 ₽.

https://www.sravni.ru/text/2017/3/29/kak-otkryt-ip-instrukcija/

ИП на упрощённой системе налогообложения (УНС), который выбрал объект налогообложения «доходы», оплачивает налог в размере 6% с доходов. Ещё есть объект налогообложения «доходы минус расходы», ставка по которому — 15%, но для арендодателей это совсем невыгодно.

Также ИП раз в год обязан уплачивать страховые взносы. Раньше их размер зависел от МРОТ, но с 2018 года это фиксированная сумма. Взнос на обязательное медицинское страхование составляет 5 840 ₽ в год, в пенсионный фонд — 26 545 ₽. Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽, то предприниматель обязан перечислить в пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽.

К радости арендодателей, ИП без сотрудников имеет право вычесть из налога сумму страховых взносов. Получается, если взносы будут больше, чем налог, то его можно не оплачивать.

Ещё предприниматель должен вести книгу учёта доходов и расходов, причём заводить новую книгу следует каждый налоговый год. Это бесплатно.

Пример. Вы сдаёте квартиру за 40 000 ₽, в год выходит 480 000 ₽. Как ИП вам надо уплатить взносы на сумму 34 185 ₽ (5 840 ₽ — на ОМС, 26 545 ₽ — на ОПС и 1 800 ₽ — дополнительно на ОПС). Налоги составят 24 000 ₽ (6% от 480 000), это меньше, чем страховые взносы, поэтому их платить не надо. Отдав взносы за ИП, вы заработаете на сдаче квартиры 445 815 ₽.

Когда платить?

Вносить авансовые платежи по налогу следует каждый квартал. Последний платёж должен быть сделан не позднее 30 апреля. Страховые взносы необходимо выплатить до 9 января следующего года, а дополнительный 1% в пенсионный фонд (если надо) — до 1 июля следующего года.

Какие подводные камни?

Квартира, которую сдаёт в аренду индивидуальный предприниматель, по закону используется в коммерческих целях. Вы не сможете участвовать в её продаже как физическое лицо.

Придётся платить налог 6% от суммы продажи — вне зависимости от того, сколько лет квартира была в собственности.

«В случае если реализованное имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то в отношении дохода от его продажи нельзя использовать никакие имущественные налоговые вычеты», — подтверждает руководитель правового департамента Heads Consulting Диана Маклозян.

Для сравнения: физические лица, которые владеют квартирой более 3 лет (в некоторых случаях — более 5 лет), освобождаются от уплаты налога при продаже этого жилья.

Кроме того, если доход от ИП на УНС 6% — это ваш единственный заработок, вы не сможете получать налоговые вычеты, например: на покупку недвижимости или на лечение.

https://www.sravni.ru/text/2016/11/16/kehshbehk-ot-nalogovoj-kak-poluchat-vychety-na-zhiljo-detej-i-lechenie/

Получить патент могут только индивидуальные предприниматели, поэтому сначала надо открыть ИП. Пошаговую инструкцию по получению патента можно найти на сайте ФНС, там же есть форма и образец заявления.

Подавать налоговую декларацию, если вы ИП и купили патент, не нужно.

Сколько платить?

Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Если вы сдаёте квартиру на долгий срок, лучше выбрать годовой патент. Его стоимость зависит от того, в каком городе вы сдаёте жильё. В Москве на цену патента также влияют округ, район и площадь квартиры. Точную стоимость можно посмотреть на mos.ru. Например, годовой патент на квартиру до 50 кв. м. в Крылатском стоит 18 000₽.

Патент не освобождает от выплаты страховых взносов. Так же, как и ИП на «упрощёнке», в 2018 году предпринимателям с патентом необходимо заплатить 5 840 ₽ за обязательное медицинское страхование и 26 545 ₽ в пенсионный фонд. А ещё надо вести учёт доходов в специальной «патентной» книге.

Пример. Вы сдаёте квартиру до 50 кв. м. в Крылатском за 40 000 ₽ в месяц, это 480 000 ₽ в год. Покупаете патент за 18 000 ₽, платите страховые взносы в размере 32 385 ₽. Ваш годовой доход составит 429 615 ₽.

Когда платить?

Если вы берёте патент на 12 месяцев, то 1/3 от его стоимости надо оплатить в течение 90 дней после начала его действия, оставшиеся 2/3 — до завершения действия патента. Страховые взносы ИП надо уплатить до 9 января следующего года.

Какие подводные камни?

Такие же, как и у ИП на «упрощёнке». Во-первых, с продажи квартиры придётся платить налог 6%. Во-вторых, нельзя получить налоговые вычеты, если доход от сдачи квартиры — ваш единственный заработок.

Налог за сдачу квартиры в аренду

Налог при сдаче квартиры в 2019 году обязаны выплачивать все арендодатели. Такая же ситуация будет сохраняться и в 2020 году. Уклонение от уплаты налогов на доходы — противозаконно.

Читайте также:  Право на бесплатное высшее образование - Совет Юриста

При выявлении факта сокрытия полученной прибыли дело может дойти до уголовной ответственности. Бробанк выяснил, какой налог за сдачу квартиры в аренду 2019-2020 гг.

предусмотрен в РФ и как его правильно внести.

Как оформить сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

Заключение договора

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

  1. Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
  2. Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
  3. Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
  4. Дата и место подписания документа.
  5. Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
  6. Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

Дополнительные нюансы

Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма.

Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет.

Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

Подтверждение платежа

После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате. Все факты передачи средств обязательно фиксируйте. Передавать средства арендодателю можно 2 способами:

Способ Описание
Платежи наличными Оформляйте расписку с указанием размера платежа, даты передачи и цели. Подписать расписку обязаны обе стороны.
В безналичном виде на расчетный счет При таком варианте оплаты обе стороны не тратят время на встречу. Подтверждение платежа происходит в банке. Платежные документы заверяет финансовое учреждение.

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества.

Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

Какие налоги в РФ за аренду жилья

Сдача недвижимости в аренду считается источником пассивного дохода. При этом не имеет значения, арендодатель — физическое или юридическое лицо. По Налоговому Кодексу РФ арендодатели обязаны выплачивать налоги.

Если квартиру сдает в аренду юридическая компания, то возможны несколько исходов:

  • по общей системе расчета налогов платежи определяют как ежемесячный доход, который увеличивает налогооблагаемую базу;
  • по упрощенной системе арендную плату расценивают как официальный доход, но оплата налогов происходит в зависимости от налоговой базы.

Если жилплощадь в аренду передает ее собственник — частное лицо, то он обязан выплачивать подоходный налог в размере 13%. Когда арендодатель нерезидент РФ, то налог за сдачу в аренду составляет 30%.

В апреле 2019 года вышел указ, который запрещает создание хостелов и гостиниц на базе жилых домов. Теперь сдавать жилье в многоквартирных зданиях можно будет только в тех случаях, если дом перевели в нежилой фонд. Правила начали действовать с 1 октября 2019 года.

Последствия для физических лиц

Физическое лицо выплачивает ежемесячно подоходный налог с заработка за предоставление жилья внаем. Собственник квартиры оформляет патент на аренду квартиры или ИП и выплачивает единый налог по упрощенной программе.

Если договор между сторонами не заключен, это считают уклонением от подоходного налога. Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам.

В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

Как правильно платить налоги

Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года.

Доход за 2019 год декларируют до указанной даты 2020 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме.

Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

  1. Ксерокопия соглашения об аренде.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Гражданство РФ или другой страны.
  4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
  5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

Налоговая рассматривает документы и высчитывает сумму оплаты до 1 июля. Внести средства можно вплоть до 15 июля, в противном случае возникает нарушение налогового законодательства РФ.

Как не платить за аренду недвижимости

У арендодателя есть возможность передавать собственность внаем квартиросъемщику и не платить с дохода налог. Такой способ интересен тем, кто не заключает соглашение и не регистрирует заработную плату. Но при таком способе можно навлечь на себя большие проблемы. Уклонение от уплаты налогов — серьезное правонарушение. Таких лиц привлекают даже к уголовной ответственности.

Существует несколько вариантов относительно «легального» освобождения от выплат подоходного налога:

  1. Соглашение о безвозмездном использовании жилья. То есть в договоре указывают, что арендатор будет пользоваться квартирой бесплатно. Но по факту квартиросъемщики платят собственнику в обход законодательства.
  2. Уничтожение старого договора и заключение нового в период с января по апрель, когда приходит период подавать декларацию.
  3. Подписание договора об аренде на срок, который не превышает 11 месяцев. Если в договоре указывают более длительный период, то платить налоги все же придется.
  4. Отсутствие соглашения. При таком варианте возрастают риски, но его до сих пор используют собственники жилья.

Оптимальный вариант освобождения от оплаты подоходного налога — заключение договора на 11 месяцев. В таком случае сдача в аренду считается правомерной. Но во избежание рисков, лучше оформить сдачу жилья официально.

Об авторе

Клавдия Трескова — высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о.

начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет.

treskova@brobank.ru

Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *