Самозанятый: штраф за невыдачу чека — Совет Юриста

Существует ли специальная процедура начисления штрафов самозанятому? На основании чего выносится данное решение? Есть ли возможность использовать 1 чек на две-три операции? Насколько важен срок давности?

Согласно российскому законодательству, плательщик налога на профессиональных доход должен информировать налоговую службу о всех своих доходах. При этом он обязан формировать специальный чек своим покупателям.

Если плательщик этого не выполняет, то ФНС вправе оштрафовать его. При нарушении порядка выдачи чека действует статья 129.13 Налогового Кодекса России.

Стоит обратить внимание на то, что нарушение по данной статье может быть связано с невыдачей чека или выдачей неправильного чека. А вот периоды выдачи чека оговариваются отдельно.

Чтобы разобраться в теме, нужно изучить часть 3 статьи 14 Федерального Закона от 27 ноября 2018 года — №422-ФЗ. В этой статье говориться о проведении исследования по формированию налогового режима, имеется ввиду НПД. Чек необходимо выдавать расчетный период, документ может быть цифровой или бумажный. Это относится к оплате наличкой или с использованием цифровых видов платежей.

Также стоит обратить внимание на то, что между покупателем и налогоплательщиком НПД может находиться посредник. Это указано в части 2 статьи 7, части 2 статьи 14 ФЗ.

В данном случае посредник представляет собой лицо, которое набирает к себе на работу самозанятых. В правовом поле он действует как самостоятельное лицо, отдавая своим работникам часть денег.

Также агент вправе получать средства.

Но если при расчетах присутствует агент, то налогоплательщику НПД не обязательно составлять документ. В этом случае посредник берет на себя ответственность за выдачу документации. При этом чеки могут быть из «Мой налог» или специального кассового оборудования. Пока нет четких правил на этот счет.

Однако самозанятый должен понимать, что налоговая служба все равно должна знать о всех расчетах через посредника. Это значит, что налогоплательщику НПД необходимо известить инспекцию до девятого числа месяца.

Тут важно помнить о налоговом периоде. Налоговики требуют предоставить им чек на посредника, то есть на сумму заработанных через него средств за тридцать дней.

Но если по какой-то причине самозанятый этого не сделал, то ФНС штрафует по статье 129.13 Налогового Кодекса России.

Налоговая инспекция имеет право выписать штраф самозанятому в размере двадцать процентов от суммы, которую он не обозначил в документе или указал с опозданием, если самозанятый решил обмануть налоговую службу с чеком впервые. Если самозанятый повторно старается обмануть с чеками, то налоговая инспекция может потребовать всю сумму в виде штрафа.

Информацию о расчетах в чеке можно изменить посредством онлайн кассы. Это говорится в пункте 4 статьи 4.3 ФЗ от двадцать второго мая 2003 года — №54-ФЗ. Данный закон позволяет провести коррекцию документа.

Также такой документ создается в случае неиспользования специального кассового оборудования в срок расчета или же с применением кассового аппарата, но с нарушением действующего закона. Тут важно отследить срок создания документа коррекции.

Это нужно сделать между отчетами работы за сутки.

Что касается оформления документа коррекции, то это сделать можно в любое время. Такой документ можно пробить до создания отчета, если в течение смены не применялась специальное кассовое оборудование. Документ можно пробить и на следующий день, если была обнаружена лишняя сумма средств после создания отчета.

Каждая операция должна иметь свой оформленный документ коррекции, если во время смены не использовалась специальное кассовое оборудование. Это касается случая, когда информация не была отправлена специалисту фискальной службы.

В данном случае лучше изучить самостоятельно письмо налоговой инспекции от седьмого декабря 2017 года № ЕД-4-20/24899. Если произошла техническая ошибка работы системы, то можно сделать документацию коррекции на сумму не проведенных действий.

Посмотреть дополнительную информацию можно в письме федеральной инспекции от двадцатого декабря 2017 года № ЕД-4-20/25867.

Перед тем как узнать все о сроке исковой давности, необходимо исследовать гражданско-правовое поле России. Самый большой период составляет 3 года. В течение этого периода можно оспорить правонарушение по исковому заявлению. Однако закон не имеет силы на налоговые коммуникации.

Есть несколько видов срока давности:

  1. Закон не распространяется на самозанятых, если правонарушение произошло 3 года назад.
  2. Инспекция имеет право взыскать долг, но после оповещения налогоплательщика. Срок до 2 лет.

все статьи Самозанятый: штраф за невыдачу чека - Совет Юриста Самозанятый: штраф за невыдачу чека - Совет Юриста

Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2021 году

С 1 января 2021 года налоговая возобновила проверки кассовых аппаратов — закончился мораторий на проверки, который ввели прошлой весной из-за пандемии.

Предпринимателей могут оштрафовать за неприменение онлайн-кассы, невыбитый чек, неправильные реквизиты и другие проступки.

Мы разобрали все нарушения и штрафы по онлайн-кассам в 2021 году, а также рассказали, какие планируются реформы.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы

В КоАП как такового штрафа за отсутствие онлайн-кассы нет. Там есть санкция для тех, кто использует кассу, не соответствующую требованиям закона № 54-ФЗ. Штраф в этом случае для юрлиц составит от 5 до 10 тысяч рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Работать без кассы могут компании, чьи виды деятельности перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ. Подробнее можно узнать здесь.

Штраф за неприменение онлайн-кассы

За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:

  • ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
  • Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.

ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.

Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

  • Должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет.
  • Деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.

При этом компаниям и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, могут заменить штраф на предупреждение. Это можно сделать, если нарушение допустили в первый раз, и не было угрозы жизни и здоровью граждан, чрезвычайных ситуаций, имущественного ущерба и других условий по ч. 2 ст. 3.4 КоАП.

Штраф за невыдачу чека

Штраф за невыдачу чека покупателю назначают по ч. 6 ст. 14.5 КоАП:

  • Должностным лицам и ИП грозит предупреждение или взыскание двух тысячи рублей.
  • Юрлицам — предупреждение или штраф 10 тысяч рублей.

Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе

Такое нарушение приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Штраф за непробитый чек для ИП и компаний назначают по ч. 2 ст. 14.5 КоАП — в минимальном размере 30 тысяч рублей.

Самозанятый: штраф за невыдачу чека - Совет Юриста

Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке

С 1 февраля 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕСХН обязаны указывать в чеке наименование товара Распечатанный чек без этих реквизитов считается недействительным. Подробнее читайте здесь.

Штраф за чек без номенклатуры могут назначить по п. 3. ст. 14.5 КоАП:

  • должностному лицу грозит штраф до 3000 рублей,
  • ИП или организации — до 10 000 рублей.

Чтобы не попасть на штраф за отсутствие в чеке наименования товара, нужно сделать так, чтобы кассиру было удобно вбивать номенклатуру — иначе легко можно ошибиться.

При этом неверно указанное наименование приравнивается к его отсутствию. Нужно указать его так, чтобы оно соответствовало прайс-листу. Например, нельзя указать просто «Вареники», правильно будет «‎Вареники Дмитровские».

Проще всего для этого использовать кассовую программу.

Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает и номенклатуру в чеке, и другие требования 54-ФЗ.

Вы сможете легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт — или даже принимать оплату без терминала, по QR-кодам.

В комплект с программой для кассира входит система учета: вы сможете управлять товарами и ценами, контролировать продавцов и остатки на точках, видеть статистику в реальном времени. Попробуйте прямо сейчас — это бесплатно!

Скачать Кассу МойСклад

Штраф за нарушение использования онлайн-кассы

Есть ряд нарушений при использовании онлайн-кассы, за которые также могут оштрафовать:

  1. Налоговики могут запросить сведения и документы по ККТ, за непредоставление информации или нарушение сроков могут наказать по ч. 5 ст. 14.5 КоАП:

    • должностных лиц и ИП — предупреждением или штрафом от 1 500 до 3 тысяч рублей,
    • юрлиц — предупреждением или штрафом от 5 до 10 тысяч рублей.
  2. Санкции могут последовать за использование кассы, не соответствующей установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, перерегистрации. Так, при изменении любых сведений, которые указаны в карточке регистрации ККТ, нужно перерегистрировать кассу. Если этого не сделать, можно получить штраф по ч. 4 ст. 14.5 КоАП:

    • для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тысяч рублей,
    • для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч рублей.

Привлечь к ответственности за нарушения по онлайн-кассам могут в течение года. Налоговая отсчитывает срок с даты совершения проступка. А если правонарушение длящееся, то есть продолжительное и систематическое, — то с момента, когда проверяющий его нашел.

Как избежать штрафа за неприменение онлайн-кассы

Что делать, чтобы избежать штрафа за непробитый чек, неприменение ККТ, невыдачу покупателю чека и другие нарушения, указано в примечании к ст. 14.5 КоАП говорится:

  • Добровольно исполнить обязанность, за неисполнение которой могут оштрафовать. При этом сделать это нужно до решения налоговой по нарушению.
  • Пробить чек коррекции. Правила формирования чека коррекции есть в Методических рекомендациях ФНС от 6.08.2018 года №ЕД-4-20/15240@. При этом с июля 2020 года уведомлять налоговую о нарушении в течение трех дней больше не надо.

ФНС рассказала, что в 2019 году чаще всего штрафовали по ч.2 ст.14.5 КоАП — неприменение ККТ, и по ч.4 ст.14.5 КоАП — применение кассы с нарушениями. Так, за первое полугодие 2019 года ФНС только в Москве провела больше 4,5 тысяч проверок. Организации и ИП оштрафовали на 30+ млн рублей.

Есть ли штраф за неправильную систему налогообложения в чеке?

Штраф за неправильную СНО в чеке могут назначить по ч. 4 статьи 14.5 КоАП:

  • для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей,
  • для юрлиц — от 5 000 до 10 000 рублей.
Читайте также:  Можно ли подарить долю земельного участка - Совет Юриста

Я — ИП, будет ли штраф за отсутствие онлайн-кассы?

Штраф за отсутствие кассы онлайн у ИП — 25-50% утаенных денег, но не менее 10 000 рублей. При повторном нарушении могут приостановить деятельность на 90 дней.

Не использовать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могут только ИП, оказывающие услуги и выпускающие товары собственного производства у которых нет работников с заключенными трудовыми договорами. Как только предприниматель заключает договор, он должен поставить кассу в течение 30 дней.

Новые штрафы за онлайн-кассы с 2021 года

В 2020 году Минфин предложил изменить акты, которые регламентируют применение касс. Планируется, что 54-ФЗ и соответствующие нормы КоАП утратят силу. Положения по регулированию и контролю ККТ перенесут в Налоговый кодекс.

Появится оперативный контроль. Налоговики будут проверять фиксацию расчетов, включая полноту учета выручки,в двух формах:

  • Мониторинг — сбор, обобщение, систематизация и оценка информации о применении онлайн-касс. Информацию ФНС получает из разных источников.
  • Оперативные проверки — по месту ведения деятельности. При этом налоговая сможет привлекать ФСБ и проводить контрольную закупку.

Размеры штрафов Минфин тоже предлагает поменять, а еще — добавить новые. Пока эти предложения еще обсуждаются и не утверждены, но министерство планирует, что изменения вступят в силу уже в 2021 году.

Как маркировка изменила реквизиты кассовых чеков Что меняется с 1 февраля: новый срок по ЕНВД, маркировка одежды и номенклатура в чеке Бизнес в пандемию: меры поддержки и ограничения во вторую волну коронавируса

Штрафы до 100000 рублей за ККТ с 2021 года

Диана Смирнова, 25/12/2020

С 1 января 2021 года вводятся новые правила работы с кассой. И с этого же дня начинают работать новые штрафы за соответствующие нарушения.

Итак, 54-ФЗ с 2021 года утрачивает свою
силу, а новые правила прописываются в Налоговом кодексе, где специально добавляется
раздел «Оперативный контроль».
Именно здесь ИП может узнать все требования по работе с ККТ, а также
ознакомиться со способами контроля и списком ограничительных мер. Естественно,
здесь же прописана его ответственность и наказание за несоблюдение этих
требований.

Меняется и терминология. Теперь понятие
«применение ККТ» заменяется понятием «фиксация расчетов». Эти расчеты ИП и
организации фиксируют с помощью кассовых или расчетных чеков. Расчетный чек
становится первичным учетным документом, который формируется электронно через
сайт ФНС.

Также в НК вводятся понятия мнимых и
притворных расчетов. Под мнимым расчетом закон предполагает несуществующий
расчет, где фиксация совершалась лишь для вида. Под притворным понимают расчет,
где фиксация проводилась с целю прикрыть другого расчета. Оба этих вида расчета
являются незаконными с 2021 года.

Самозанятый: штраф за невыдачу чека - Совет Юриста

В НК будут прописаны штрафы за расчет без
фиксации. Кроме этого, штрафовать будут и за фиксацию расчетов, которых не
было. Наказания предусмотрены и за другие нарушения.

Размер штрафов также меняется. Вот на этих
изменениях мы и остановимся.

Во-первых, будут штрафовать за мнимый расчет
и за притворный расчет. Раньше этого не было. Теперь за такое нарушение ИП
придется заплатить штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10000
рублей. У ООО минимальная сумма — 30000 рублей.

Во-вторых, штрафуют, если в чеке нет
наименования маркированного товара или наименование указано в искаженном виде.
Раньше такое действие не наказывалось, с 2021 года ИП за такое нарушение
заплатит штраф в размере 50000 рублей. ООО — 100000 рублей.

В-третьих, меняются штрафы за расчет без
фиксации. Они увеличиваются. С 2021 года ИП за такое нарушение будет оштрафован
на сумму, равную 50% от величины расчета, но не меньше 10000 рублей. ООО
придется заплатить штраф в размере всего расчета, но не меньше 30000 рублей.

В-четвертых, увеличиваются штрафы за
фиксацию расчетов с нарушением требований. Если раньше величина штрафов для ИП
начиналась с 1500 рублей, а для организаций с 5000, то сейчас ИП придется
заплатить 3000 рублей, ООО — 10000 рублей.

В-пятых, увеличиваются начальные штрафы за
непредоставление документов по запросу налоговой. Здесь также ИП придется
платить штраф в размере 3000 рублей, а организации — 10000 рублей.

Без изменений остались штрафы за то, что вы не направили чек покупателю. За
это нарушение ИП по-прежнему заплатит 2000 рублей, а организация — 10000
рублей.

Кроме штрафов, нарушения, связанные с
неправильной фиксацией расчетов, грозят предпринимателям и ограничительными
мерами.

Да, налоговики имеют право в этих ситуациях ограничивать операции по
вашим счетам; ограничивать доступ к сайтам, социальным сетям и блогам в
интернете, через которые вы продаете свои товары или услуги.

Также налоговики
могут приостановить вашу торговлю в стационарных торговых объектах.

Новые нарушения и новые штрафы
прописываются не просто так. Естественно, налоговая планирует с ними бороться и
пополнять штрафами бюджет. Следовательно, будут проверки.

Для выявления этих нарушений вводится и
новый вид проверок — оперативные проверки. В их рамках налоговики имею право
проводить контрольные закупки, наблюдение и т.д. По результатам, как всегда,
будет составляться акт и выноситься решение.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Что делать, если самозанятый не выдал чек, не предоставил, ответственность

Вернуться

Одна из обязанностей самозанятого — выдать клиенту чек в момент оплаты товара или услуги. Однако на практике плательщики НПД не всегда следуют правилам. Сегодня расскажем, что делать ООО или ИП, если самозанятый не прислал чек.

https://www.youtube.com/watch?v=2PyR6BUEEqc

Согласно пункту 1 статьи 14 закона № 422-ФЗ, плательщики налога на профессиональный доход обязаны выдавать клиентам чеки, сформированные в приложении «Мой налог», вне зависимости от организационно-правовой формы контрагента. То есть выдать чек нужно как физическому лицу, так и юридическому.

При наличном расчете или расчете с помощью электронных средств платежа самозанятые формируют чеки в момент оплаты, а при безналичном расчете — до 9 числа следующего месяца.

Чтобы юридическое лицо или индивидуальный предприниматель могли подтвердить понесенные расходы, документ должен включать в себя следующую информацию: наименование, дату и время составления, реквизиты плательщика, перечень отпускаемых услуг, работ или продукции собственного производства. В пункте 6 закона № 422-ФЗ приведен полный список.

Важно! Чек формируется в несколько нажатий в приложении «Мой налог», другие сторонние ПО не используется. Документ распечатывают и отдают в бумажной форме, отправляют в формате PDF на электронную почту заказчика или передают QR-код для считывания на электронном устройстве клиента.

Если самозанятый не выдает заказчику чек, то он понесет ответственность за уклонение от уплаты налогов. В статье 129.13 НК РФ сказано, что за первое нарушение плательщиков НПД штрафуют на 20% от суммы платежа, а за повторное нарушение в течение 6 месяцев — на 100%.

Пример: Василий настроил контекстную рекламу ООО «Сенат» и получил 20 тысяч рублей. Он забыл выдать чек и занести доход в приложение «Мой налог». После разбирательства налоговая выписала штраф на 4 тысячи рублей — 20% от суммы сокрытого дохода.

Через 3 месяца Василий совершил аналогичную оплошность — не зафиксировал получение 30 тысяч рублей от ИП Боровкова С. А. Налоговая обязала Василия уплатить штраф в размере 30 000 рублей — 100% от сокрытого дохода за повторное нарушение в течение 6 месяцев после первого.

Василию для работы и учета личных расходов следует завести отдельные счета. Например, открыть Кошелек от Самозанятые.рф. Это электронный кошелек для получения вознаграждений от заказчиков. Система автоматически учитывает доходы, переносит их в приложение «Мой налог» и отправляет чеки клиентам. Сервис заработает в конце апреля 2021 года.

Чек самозанятого при работе с юридическими лицами — обязательный документ, позволяющий последним подтвердить расходы и снизить налогооблагаемую базу по применяемому налогу. При безналичном расчете исполнитель передает документ до 9 числа следующего месяца, при наличном — в момент оплаты.

Если самозанятый просрочил выдачу чека, подайте жалобу в налоговую службу: в ближайшее отделение или через официальный сайт. Специалисты ФНС проведут проверку и обяжут самозанятого гражданина передать документ.

Важно! Чек из приложения «Мой налог» — обязательный для учета расходов при определении налоговой базы документ. Его нельзя заменить актом, об этом налоговые органы рассказали в пункте 4 письма от 20 февраля 2019 года № СД-4-3/2899@.

Что будет, если не получить чек

Предприниматели не придают документу особого значения, пока не попадают в спорные ситуации с налоговой службой. Чтобы вы поняли важность, рассмотрим последствия для организации, если самозанятый не предоставил чек.

Из-за отсутствия чека юридические лица и индивидуальные предприниматели не могут подтвердить расходы и снизить базу налогообложения. Это приводит к дополнительным расходам, а ведь эти деньги можно потратить на развитие бизнеса.

Поэтому при оплате от юридического лица или индивидуального предпринимателя самозанятый обязан выдавать чек.

Смотрите также

(2

Штрафы за нарушения в использовании онлайн-кассы в 2021 году

Требования по установке онлайн-касс коснулись всех сфер бизнес-деятельности: торговли, услуг и общепита. Налоговая служба вправе применять меры административного воздействия в отношении субъектов, игнорирующих это требование: накладывать взыскания и прекращать их деятельность.

Читайте также:  Как оформить новую компанию из-за границы? - Совет Юриста

Правонарушением считается отсутствие ККТ, непредоставление фискальных документов и неправильное применение кассовых аппаратов. Основанием для наложения взыскания могут быть жалобы клиентов, которые купили товар без чека. Но для этого придется доказать, что продукция была реализована без ККМ.

Какой штраф предстоит платить, если работать без онлайн-кассы, как не допустить нарушений и избежать наказаний, читайте в статье.

Подберем онлайн-кассу для вашего магазина, установим и настроим за 1 час!

Оставьте заявку и получите консультацию.

Кому не грозит штраф за отсутствие онлайн-кассы

Массовый переход бизнеса на кассовые аппараты осуществлялся поэтапно. Многим категориям предпринимателей были предоставлены отсрочки и введен мораторий на штрафы за отсутствие онлайн-касс. Вступивший в силу в 2019 году ФЗ № 129 дал очередное (на этот раз последнее) послабление «частникам», ведущим деятельность в одиночку:

  • оказывающим услуги: массаж, косметология, перевозки и др.;
  • выполняющим работы: авторемонт, монтаж оборудования и т. д.;
  • продающим продукцию собственного изготовления: аксессуары, украшения, выпечку и др.

Если ИП наймет хотя бы одного сотрудника, льгота на него уже перестанет распространяться, и он будет обязан проводить расчеты через кассу.

То же касается предпринимателей, которые, помимо изделий hand made, реализуют товары других производителей. В противном случае налоговые органы могут применить к ИП штраф за торговлю без онлайн-кассы.

Отсрочка дана до 01 июля 2021 года — после указанной даты перечисленные категории обязаны применять ККТ наравне с другими бизнесменами.

Ст. 2 ФЗ № 54 выделяет группу субъектов, которые полностью освобождены от обязательства вести расчеты через ККТ. Штрафы за отсутствие онлайн-кассы на них тоже не распространяются. В категорию «льготников» входят предприниматели:

  • занимающиеся ремонтом обуви;
  • торгующие мороженым из ларька;
  • продающие квас с автоцистерны;
  • реализующие церковные товары;
  • оказывающие услуги няни и сиделки;
  • осуществляющие торговлю на ярмарках;
  • лица, сдающие свою квартиру в аренду и др.

Магазины, работающие в труднодоступных районах, могут торговать без кассовой техники, но по желанию потребителя обязаны представить любой документ, подтверждающий покупку (допускаются заполненные от руки квитанции).

Организации, ведущие свою деятельность в местах, где нет интернета, могут использовать ККМ без отправки чеков оператору фискальных данных (ОФД), с условием выдачи БСО. Для них применяются те же штрафы за несоблюдение 54-ФЗ, что и для всех остальных субъектов.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса! Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Как избежать штрафа за отсутствие ККТ

Если предприниматель уже нарушил 54-ФЗ, например, не отправлял чеки ОФД, он может оградить себя от санкций на законных основаниях. Для этого он должен подать в ФНС заявление о нарушении и обосновать его причину, приложив подтверждающие справки, например, от управляющей компании об отключении электричества.

Штрафа за торговлю без онлайн-кассы можно избежать, если на каждый расчет без ККТ оформить чек коррекции с признаком «приход». В заявке требуется обосновать причину нарушения и прикрепить к ней все чеки коррекции. Если отправить заявление вовремя (пока ФНС не обнаружила несоблюдения норм), санкции не применяются, что обозначено в письме ФНС № ЕД-4-20/24899.

Ситуация с пандемией заставила правительство пересмотреть порядок проведения контрольных и надзорных проверок. Так, в отношении ИП и юридических лиц в 2021 году проверку могут провести дистанционно (по аудио- и видеосвязи). Впрочем, возможен и инспекционный визит.

Все это не освобождает бизнесменов от ответственности. У каждого правонарушения, совершенного до 31 декабря 2020 года, есть срок давности — 1 год. Если в 2021 году налоговая служба выявит, что в 2020-м магазин торговал без кассы, она имеет право начислить штраф за отсутствие ККМ задним числом.

Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году

Номенклатура (название изделия) — обязательный реквизит чека для компаний, торгующих подакцизной продукцией, а также для организаций и ИП на ОСНО. С февраля 2021 года это требование коснулось и предпринимателей на специальных режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Если раньше в парикмахерской могли предоставить чек только с ценой услуги, то теперь они должны указать и название («стрижка 400 руб.»).

Торговые точки с небольшим количеством позиций могут вводить номенклатуру вручную и использовать бюджетные кнопочные кассы. Если в ассортименте более 100–200 позиций, применение «автономок» становится проблематичным.

В этой ситуации есть два решения: полностью загрузить справочник до 01.02.2021 или приобрести смарт-терминал. Во втором случае названия товаров удобно загружать через облачный сервис, при этом количество позиций может достигать нескольких тысяч.

С указанной даты за отсутствие номенклатуры взыскивают сумму:

  • 1 500–3 000 руб. — должностных лиц (ДЛ);
  • 5 000–10 000 руб. — ИП и организации.

Распечатанный документ без номенклатуры признается недействительным.

Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе

Продавцы обязаны предоставлять бумажный документ и по запросу клиента отправлять его цифровой аналог на e-mail или на мобильный телефон. Согласно ФЗ № 54, отдельные субъекты могут использовать ККТ удаленно, то есть вне места расчетов:

  • интернет-магазины;
  • автоматические устройства (торгоматы);
  • службы доставки;
  • клининговые, ремонтные и другие организации, которые оказывают услуги с выездом к клиенту;
  • предприятия в сфере ЖКХ;
  • службы такси, автобусы, трамваи и др.

Вместо классических чеков, они могут предоставить клиенту бланк со ссылкой на сайт ОФД, где документ доступен для скачивания, или продемонстрировать QR-код на экране мобильного устройства. Другие способы выдачи чека описаны в ст. 1.2 54-ФЗ.

Независимо от того, какой способ исполнения обязательства выбрал продавец, применяются одинаковые санкции. Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе составляет 2 000 руб.

для должностных лиц и 10 000 руб. — для юридических лиц. Если клиент попросил электронную копию и не получил ее, магазин оштрафуют на ту же сумму.

Размер наказания не зависит от формы собственности, налогового режима и объема продаж.

Какой штраф начисляют за отсутствие кассы

Если предприниматели или компании, обязанные фиксировать продажи через кассу, не выполняют это требование и продолжают утаивать выручку, ФНС вправе применить к ним штраф за неиспользование ККТ:

  • для ИП и ДЛ — до половины от неучтенной прибыли, но не менее 10 тыс. руб.;
  • для организаций — до 100 % от суммы неучтенных продаж, но не менее 30 тыс. руб.

При повторном правонарушении с неучтенной выручкой от 1 млн рублей предпринимателю грозят более жесткие санкции:

  • для уполномоченных лиц — дисквалификация на срок до 2 лет;
  • для ИП и предприятий — запрет на ведение деятельности до 3 месяцев.

Рассмотрим применение санкций на конкретном примере. Магазин косметики, зарегистрированный в статусе ООО, продает товары без ККМ. За весь период деятельности было продано косметики на сумму 500 000 руб.

При выявлении нарушения инспектор ФНС может начислить для ООО штраф за работу без кассового аппарата на сумму до полумиллиона рублей. Если магазин не поставит кассу, при следующем нарушении деятельность могут приостановить на 90 дней. Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП составит не более 250 000 руб.

Санкции применимы даже в том случае, если ККМ уже зарегистрирована в ФНС, но по каким-то причинам не используется в торговле.

Кассовые аппараты для любых сфер бизнеса. Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Штраф за неиспользование ККТ, соответствующей ФЗ № 54

В ст. 4 ФЗ № 54 установлены требования к онлайн-кассе, в том числе:

За неиспользование кассового аппарата, удовлетворяющего этим требованиям, начисляется штраф по ч. 4 ст. 14.5 КоАП. Причины взысканий:

  • ККМ не соответствует хотя бы одному условию;
  • касса не поставлена на учет;
  • не соблюдается кассовая дисциплина.

Все современные аппараты, включенные в государственный реестр ККТ, соответствуют требованиям, установленным законом, а самые распространенные нарушения обычно связаны с неправильной эксплуатацией техники и невнимательностью сотрудников:

  • пользователь не фискализировал ККМ после регистрации;
  • в чеке указана неверная сумма (часто встречается при отпуске нескольких товаров одного вида);
  • ошибки в фискальном документе: неправильная дата, адрес реализации и т. д.;
  • нет договора с ОФД, данные не доставлены в налоговую;
  • не настроен канал взаимодействия с ОФД;
  • отсутствует доступ к сети и другие.

Штрафы за неправильное использование онлайн-кассы в 2020 году (тыс. руб.):

  • для сотрудников и ИП — от 1,5 до 3;
  • для юрлиц — от 5 до 10.

Перечисленные штрафы начисляются и за несвоевременную перерегистрацию ККТ. Если компания нарушила закон впервые, ФНС может вынести простое предупреждение. При повторном нарушении взыскание неизбежно.

Штраф за неоприходование денег в кассу

Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):

  • ДЛ и «частникам» — 4-5;
  • предприятиям — 40-50.

Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:

  • нецелевые траты наличности;
  • расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
  • неоприходование денег в кассу.
Читайте также:  Право на бесплатное высшее образование - Совет Юриста

Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:

  1. Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
  2. Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
  3. Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
  4. Отражать операции приходным и расходным ордерами.
  5. Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.

Как изменится штраф за неиспользование онлайн-кассы в 2021 году

В текущем 2021 году ожидается отмена ФЗ № 54 и ужесточение санкций за неприменение ККМ. Правила эксплуатации кассовой техники планируют перенести в Налоговый Кодекс.

Законопроект разработан Минфином и находится на стадии рассмотрения. В случае принятия, закон начнет действовать уже с 01.01.2021.

Тогда среди наиболее значимых изменений, которые ждут бизнесменов в ближайшем будущем, окажутся следующие:

  • налоговики будут проводить оперативные проверки учета выручки по ККТ;
  • электронные чеки можно будет создавать в личном кабинете на сайте ФНС;
  • будет введен новый термин «фиксация расчетов» вместо «применение ККТ».

Санкции за несоблюдение требований в работе с ККМ будут перенесены из КоАП в НК РФ. По некоторым правонарушениям будут скорректированы размеры взысканий. Какой штраф за отсутствие онлайн-кассы придется платить в 2021 году:

  • на ИП — 50 % от оборота без ККМ, но не менее 10 000 руб.;
  • на организацию — вся сумма операции, но не менее 30 тыс. руб.

Какой штраф будут начислять за отсутствие кассового аппарата, соответствующего требованиям НК РФ (фиксацию расчетов с нарушением требований):

  • на частных предпринимателей — 3 000 руб. (минимальный порог не установлен);
  • на предприятие — 10 000 руб.

За невыдачу кассового чека размеры санкций не изменятся. Непредоставление документов по запросу ФНС чревато взысканиями:

  • для ИП — 3 000 руб.;
  • для юрлиц — 10 000 руб.

Планируется дополнить КоАП РФ новыми статьями, устанавливающими административную ответственность в виде денежного взыскания (тыс. руб.):

Правонарушение Для ИП Для юрлиц
Фиксация мнимых и притворных расчетов 50 % от суммы операции, но не менее 10 Полная сумма продажи, но не менее 30
Отсутствие в чеке названия товара, подлежащего маркировке 50 100
Непредоставление (или несвоевременная отправка) ФД в налоговый орган 100 200

Под мнимыми понимаются операции, которые проведены «для вида», например, для устранения кассового разрыва. Кроме денежных взысканий, Минфин предложил применять к нарушителям дополнительные ограничения:

  • приостановку операций по банковским счетам;
  • ограничение доступа к сайту, соцсетям и блогам — для компаний, реализующих товары в интернете;
  • запрет на торговлю через стационарные торговые объекты.

Санкции в виде предупреждения могут сохраниться только для субъектов малого предпринимательства. При первичном нарушении они смогут избежать штрафа за торговлю без кассового аппарата, если предварительно отправят ходатайство в ФНС.

Как автоматизировать расчеты без штрафов за ККМ

Законопроект об отмене 54-ФЗ еще не принят, и пока размер штрафа за работу без кассового аппарата в 2021 году остался прежним. В связи с пандемией, бизнесмены получили ряд льгот в 2020-м, например, отсрочку по проведению плановых проверок.

Но временные послабления не освобождают предпринимателей от обязанности фиксировать продажи через ККМ. С 2021 года придется нести полную ответственность за отсутствие кассы, неправильное ее использование и невыдачу чеков.

ФНС сможет проводить плановые проверки, а значит, предприниматели должны быть наготове.

«Частникам», работающим в одиночку, предоставлена отсрочка на установку кассовых аппаратов до июля 2021 года.

За оставшиеся полгода нужно зарегистрироваться в качестве самозанятых или установить ККМ, иначе придется выплачивать стандартный штраф для ИП за работу без кассового аппарата.

Независимо от налоговой системы и организационно-правовой формы, все ИП и организации должны пройти 8 стандартных шагов:

  1. Выбор устройства с учетом формата и объема продаж. Для мелкой розницы с проходимостью до 100 человек в день подойдут универсальные смарт-терминалы с сенсорным дисплеем и встроенным термопринтером. Для разъездной торговли и доставки рекомендуется выбирать портативные мобильные кассы, работающие от аккумулятора до 10–12 часов. Ритейлеры со стабильным потоком клиентов (от 100 человек в смену) должны обеспечить высокую скорость обслуживания. Для этого следует выбирать профессиональные POS-системы с «быстрым» принтером и мощным процессором. Для ресторанов и кафе представлены специальные моноблоки с кассовой программой, адаптированной под общепит.
  2. Заключение договора с ОФД и оплата тарифа.
  3. Постановка на учет в налоговой службе. Проще всего это сделать в режиме онлайн на портале nalog.ru. Удаленная регистрация длится не более часа и не требует личного присутствия в отделении ФНС.
  4. Фискализация кассового устройства. На этой стадии необходимо внести в настройки ККТ регистрационный номер, полученный в ФНС, и данные об организации.
  5. Регистрация кассы в ЛК на сайте ОФД.
  6. Настройка канала взаимодействия кассового аппарата и сервера ОФД.
  7. Подключение сканера, PIN-pad, весов, денежного ящика и других периферийных устройств.
  8. Обучение персонала.

Если в процессе фискализации указать неверный ИНН компании или регномер, фискальный накопитель становится непригодным для дальнейшего использования. Кроме того, невозможность передачи чеков ОФД в большинстве случаев тоже связана с ошибками, допущенными на этапах регистрации и настройки. Во избежание подобных проблем лучше доверить эти процедуры специалистам.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет для вашего бизнеса.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Каков штраф за непробитие чека ККМ?

Непробитие чека ККМ — штраф за это нарушение налагается как на организацию и ее должностных лиц, так и на предпринимателей. Оно может быть выявлено во время проверки, проводимой налоговой инспекцией, или по заявлению возмущенного покупателя. Рассмотрим какой штраф грозит налогоплательщику за не пробитие чека, а также за неприменение ККМ.

Согласно п. 2 ст. 2.1 закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ предприятия и ИП, работающие с ККМ, обязаны пробивать чеки при расчетах с использованием наличности и платежных карт. Под расчетами понимается прием и выдача денежных средств.

О том, что нужно сделать, если чек не был пробит из-за поломки ККТ, читайте в материале «Без ККТ и без штрафа — ФНС рассказала, когда это возможно».

Налоговые органы, в соответствии со ст. 7 закона № 54-ФЗ, имеют право на осуществление контроля правильности применения ККМ и полноты учета выручки у организаций и ИП.

В рамках осуществления своих полномочий налоговики могут получать полный доступ к ККМ, проводить проверки правильности ее работы, выносить предписания о наложении взысканий и устранении нарушений.

Штраф за не пробитый по кассе чек также может быть наложен в случае жалобы покупателей в отдел защиты прав потребителей.

Штраф за непробитие чека по кассе и другие аналогичные правонарушения

Штраф, который грозит предприятию в случае обнаружения непробитого чека, согласно п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ, может доходить до 10 000 руб. ИП или должностному лицу это обойдется взысканием до 2 000 руб. Правда, если повезет, нарушители могут отделаться и предупреждением.

Впрочем, отсутствие чеков ККМ — не единственное нарушение, влекущее за собой санкции. Например, неиспользование ККМ грозит предприятию штрафом в размере от ¾ до всей суммы неотраженной выручки, но не менее 30 000 руб. Для директора или ИП предусмотрены другие величины — от четверти до половины вырученной суммы, но не менее 10 000 руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Повторное выявление этого же нарушения (при достижении сокрытой выручки 1 млн руб.) грозит дисквалификацией должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, приостановкой деятельности предприятия или ИП до 90 суток.

ВАЖНО! Согласно ст. 2.4 КоАП РФ предприниматели несут точно такую же админответственность, как и должностные лица (если КоАП не предписывает иное). При этом ст. 14.5 КоАП никаких оговорок, защищающих ИП, не содержит.

О других нюансах соблюдения кассовой дисциплины читайте в материале «Кассовая дисциплина и ответственность за ее нарушение».

Итоги

Несоблюдение регламента применения ККМ, в том числе непробитый чек, — это правонарушение, грозящее наложением штрафа как на организацию, так и на ее должностных лиц или ИП. Постарайтесь не допускать этого, а уж если нарушение произошло, попробуйте убедить контролеров в непреднамеренности ваших действий и желании избегать этого впредь.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *