Налог при сдаче квартиры через Booking.com — Совет Юриста

Налог при сдаче квартиры через Booking.com - Совет Юриста

Когда есть свободная жилплощадь, и она находится в прекрасном состоянии, хочется на ней заработать. И такая возможность имеется, причем на законных основаниях. Конечно, придется соблюсти определенные правила, но заработать можно прилично. Оформив сдачу квартиры через букинг, можно решить проблему с выгодой для владельца недвижимости и арендатора.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-94-16. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Несколько слов о сервисе Booking.com

Букинг (Booking.com) представляет собой интернет-сервис по бронированию проживания в разных странах мира. Он позволяет туристу (путешественнику) выбрать подходящий вариант, забронировать и снять его, а владельцам недвижимости предложить услуги на своих условиях, т. е. с максимальной выгодой.

Сервис основан в 1996 году в Нидерландах. Главный офис (штаб-квартира) компании находится в Амстердаме. Особо эффективно Букинг работает при проведении крупномасштабных, международных мероприятий, когда съезжаются гости со всего света. В России сервис приобрел популярность во время проведения Чемпионата мира по футболу.

Общие правила

Важно. Сервис Booking обеспечивает посуточную сдачу в аренду недвижимости (дома или квартиры). Для этого владелец должен зарегистрировать ее на сайте Booking.com, действуя по установленным правилам.

Сотрудники компании проводят проверку полученных сведений и направляют на электронную почту арендодателя подтверждение регистрации и инструкцию на дальнейшие действия.

После этого информация размещается на сайте и становится доступной для потенциальных арендаторов.

Клиент бронирует жилплощадь онлайн, если на дату въезда она свободна и с условиями он согласен. Подтверждение бронирования направляется сразу без согласования с арендодателем. После бронирования владелец квартиры не имеет право отказать клиенту в заселении именно в установленный день и на нужный срок.

Компания обеспечивает поддержку пользователей в круглосуточном режиме путем письменных (электронных) или телефонных сообщений и консультаций.

Условия сдачи квартиры через Букинг:

  1. Устанавливается суточный тариф проживания. Стоимость и условия проживания устанавливает владелец недвижимости по своему усмотрению. Правила становятся обязательными для арендатора, и за их нарушения могут выставляться штрафные санкции.
  2. Владелец квартиры может устанавливать критерии для выбора клиентов. Например: семья или, наоборот, без детей; возрастные ограничения, количество проживающих и т. п.
  3. Форму оплаты устанавливает арендодатель. Возможна предоплата или страховой залог. Компания устанавливает комиссионный сбор 15%, который оплачивается по фактическому сроку проживания.
  4. Момент заселения и выезда клиента фиксируется на сайте, что дает возможность контролировать фактическое проживание. При освобождении квартиры, она снова поступает в реестр предложений.

Внимание. Компания обеспечивает проверку безопасности аренды, выявляя мошенников и нарушителей. Она оставляет за собой право снятия недвижимости со своего сайта при нарушениях со стороны арендодателя.

Если нарушения допускает арендатор, то он может быть оштрафован и получить запрет на бронирование в будущем.

Как правильно снять посуточно на официальном сайте?

Преимущества сдачи квартиры посуточно через официальный сайт Букинг.ком:

  1. Владелец жилья имеет возможность сдать ее с максимальной выгодой, сам устанавливая условия и цену.
  2. Клиенты имеют право управлять схемой сотрудничества с компанией, контролировать распоряжение объектом, устанавливать периоды возможного бронирования.
  3. Аренда производится посуточно, но общий период проживания не ограничивается.
  4. Процедура регистрации не вызывает сложностей. За нее не надо платить.
  5. В любой момент можно получить исчерпывающую консультацию в службе поддержки, причем на русском или ином выбранном языке.
  6. Букинг не ограничивает возможность параллельной работы с другими аналогичными сервисами. Компанию интересует только график, когда квартира свободна для заселения.

Важно! Компания заботится о максимальном удовлетворении желаний клиентов (арендаторов и арендодателей). Пользоваться ее услугами просто и безопасно.

Основной вопрос любого арендодателя: сколько можно заработать? Для ответа на него стоит проанализировать некоторые статистические данные.

Средняя заполняемость сдаваемой через Букинг квартиры составляет 20 дней в месяц (порядка 70%). В сезон массового туризма и в период проведения крупных мероприятий она может достигать 86-88%.

Можно сравнить обычную аренду (месячный тариф) и посуточную сдачу. Например, в Санкт-Петербурге маленькая квартира в первом варианте приносит 22–25 тыс. рублей в месяц. При посуточной оплате доход возрастает до 48–50 тыс. рублей в месяц.

Другой пример — квартира в Москве (район Сокола) площадью 78 м2 сдается по классической аренде за 53000–54000 руб/месяц. В то же время через Букинг можно сдать на 2 дня за 8300–8500 рублей. Легко подсчитать, что доходность возрастает в 1,8–2 раза, даже с учетом неполной месячной заполняемости.

Аренда жилья

Процесс сдачи квартиры и получение дохода подразумевает несколько этапов. Ниже приводится пошаговая инструкция с описанием действий.

Подготовка

Важно. Надо учесть, что максимальную выгоду можно получить при сдаче квартиры иностранцам.

Для этого ее надо соответственно подготовить:

  • полный комплект бытовой техники в идеальном состоянии;
  • интернет и ТВ с максимальным количеством программ, Wi-Fi;
  • идеальное состояние сантехники, наличие гигиенических принадлежностей;
  • качественное и свежее постельное белье, его сменяемость;
  • полная безопасность электрических и газовых приборов;
  • полный комплект качественной кухонной посуды.

Заранее следует подумать о косметическом ремонте и чистоте в квартире. В жаркий период потребуется кондиционер, а зимой — хорошо работающее отопление.

Как зарегистрироваться для сдачи жилья?

Регистрация квартиры производится на сайте booking.com в таком порядке:

  1. Регистрация объекта. Потребуется указать ФИО владельца и его электронный адрес.
    Налог при сдаче квартиры через Booking.com - Совет Юриста
  2. Настройка жилья. Начинается с введения основной информации. Указывается наименования и тип жилища.
    Налог при сдаче квартиры через Booking.com - Совет Юриста

    Далее, приводится aдpec расположения недвижимости и контактные реквизиты.

    Налог при сдаче квартиры через Booking.com - Совет Юриста

  3. Информация об объекте размещения. Надо сообщить о времени заселения и дате освобождения квартиры.
    Налог при сдаче квартиры через Booking.com - Совет Юриста
    Отдельно указываются сведения о предлагаемых услугах и удобствах. Чем больше будет удобств, тем быстрее отыщется выгодный клиент.Налог при сдаче квартиры через Booking.com - Совет Юриста
  4. Планировка и цены. Надо привести сведения о количестве помещений, наличии мебели, а также о том сколько человек может разместиться в квартире. Желательно описать каждую комнату.

    Сообщается стоимость посуточной аренды и возможные скидки.

  5. Фотографии. Для наглядности на сайте следует разместить фотографии жилья. Они должны соответствовать жестким требованиям Букинга по разрешению. Можно разместить фото разных комнат.
  6. Оплата и правила для гостей. Сообщается о форме и порядке оплаты. Имеется ли возможность оплаты картами и какими: VISA, MasterCard, Maestro, American Express, JCB.

    Оплату можно производить через Букинг.
    Внимание. Арендатор платит на booking.com, а арендодатель получает деньги за все бронирования в течение месяца.

    При отказе от штрафов заполняются специальные графы.

  7. Дополнительные сведения. Надо отметить, устанавливается ли минимальный срок аренды, предусматриваются ли дополнительные сборы и т. д.
  8. Налогообложение. Указывается, какой налог установлен на доходы от аренды.
  9. Услуги Букинга. Комиссионные выплаты составляют 15%. Расчеты производятся автоматически.

После заполнения будущим клиентом регистрационной формы на его электронную почту приходит договор с подробным описанием всех прав, обязанностей и условий заключаемой сделки, проводимой на Букинге. Сообщается код-подтверждение, который необходимо ввести на сайт. Получение доступа к объекту обязательно подтверждается по телефону (звонок или СМС).

Управление процессом

  • После получения подтверждения регистрации и проверки сведений становится доступным личный кабинет, через который можно контролировать процесс и уточнять детали бронирования.
  • В личном кабинете существует вкладка «Календарь».

Здесь выбираются нужные даты («Открыть» или «Закрыто»).

При необходимости можно воспользоваться режимом синхронизации, если одновременно задействованы другие системы бронирования.

Важно. На странице «Сервис» Букинг формирует описание объекта по полученным сведениям. Определенные нюансы могут уточняться, для чего предусмотрены стандартные фразы.

Адрес квартиры требует подтверждения. Для этого вводится специальный код.

Прием гостей и оплата

После осуществления бронирования квартиры дату заезда отменить нельзя. Владелец должен предоставить арендатору помещение и вручить ключи. Оплата оговаривается в условиях аренды. Она может осуществляться до заселения или по окончанию проживания. Дата освобождения жилья вносится на сайт автоматически по данным бронирования.

При ее изменении в ту или иную сторону, об этом необходимо известить компанию за сутки до выезда. Это влияет на начисление комиссионных выплат.

Счет за услуги Букинг присылает в конце месяца. Оплату производит владелец квартиры. Клиент оплачивает только установленную сумму аренды.

Ответы на частые вопросы

При пользовании Букингом часто задаются вопросы. Ответы на самые актуальные ниже.

  1. Когда я смогу начать сдавать жилье после регистрации? После проверки сведений выдается подтверждение регистрации. Арендодатель подтверждает расположение объекта введением кода. Данные сразу поступают на сайт сдаваемого жилья. С этого момента начинается поиск клиентов.
  2. Могут ли гости отменять бронь, и как я об этом узнаю? Бронирование может быть возвратным и безвозвратным.

    • В первом случае, клиент имеет право отменить бронирование в любое время с возвратом всей суммы, если иные условия не предусмотрены договором. Чаще всего, устанавливаются предельные сроки отказа (от 1–2 суток до 1 месяца). Если такие условия имеются, то возвращается не вся сумма.
    • Безвозвратное бронирование отменить нельзя. Деньги за него не возвращаются. Владелец квартиры извещается о всех изменениях в бронировании по электронной почте сразу после поступления соответствующего обращения от клиента на сайт компании.
  3. Когда придет первая оплата? При наличии требования по предоплате, она поступает до приезда гостя. Оплачивать можно при выезде с квартиры.

    Важно. Если оплата производится через Букинг, то арендодателю перечисляется сумма за общую аренду квартиру в течение месяца. Деньги должны поступить до 15 числа следующего месяца.

  4. Как сайт удерживает комиссию и какой процент берет за сдачу квартиры? Комиссионные выплаты составляют 15% от общей суммы аренды и вычитается из суммы, причитающейся хозяину квартиры. Если оплата производится клиентом через Букинг, то комиссия начисляется автоматически. При оплате непосредственно арендодателю, ему в конце месяца приходит счет, который он должен оплатить сам.
  5. Может ли сайт наложить на меня штрафные санкции и за что? Все обязательства арендодателя указываются в договоре, присылаемом после регистрации. Компания имеет право накладывать штраф при нарушении обязательств:

    • необоснованный отказ от вселения, хотя квартира числилась, как свободная;
    • отказ от вселения со стороны клиента в связи с несоответствием характеристик объекта описанию на сайте;
    • необеспечение необходимой безопасности клиенту;
    • нарушение законодательных актов.
  6. Как быстро заработать высокий рейтинг? Рейтинг квартиры повышает стоимость аренды и ускоряет поиск клиентов. Повысить его можно такими способами:

    • создание особо комфортных условий проживания;
    • оказание дополнительных услуг;
    • публикация красочных фото о преимуществах помещения;
    • предложение льгот по оплате;
    • оказание помощи в участии в престижных мероприятиях.
  7. Что делать, если гости украли или испортили вещи? Обычно обязательства арендатора по сохранности вещей вводятся в арендный договор. За нарушение таких обязательств предусматриваются штрафы. Для получения компенсации необходимо известить Букинг о нарушениях.

    Если произошла кража, то придется обращаться в органы внутренних дел. На практике, получить компенсацию достаточно сложно, поэтому применяется вариант внесения залога за предоставляемые ценные вещи.

  8. Как отчитываться по уплате налогов? За сдачу квартиры в аренду владелец обязан уплачивать НДФЛ в размере 13%.

    Важно. Декларация по форме 3-НДФЛ подается в ГНИ до 30 апреля, а уплачивается налог до 15 июля.

  9. Что такое опция синхронизации календаря? В личном кабинете сайта предусмотрена опция синхронизации календаря. Она нужна для подтверждения даты возможного бронирования, а также согласования работы с другими аналогичными сайтами. В частности, предусматривается программа по синхронной работе Booking.com с наиболее популярными сервисами, о которых арендодатель должен сообщить.

Посуточная сдача квартиры через сервис Booking дает возможность повысить доходность недвижимости в 1,5–2 раза по сравнению с классической арендой.

Компания имеет большой опыт и способна обезопасить клиентов от мошенников и нарушителей законов.

Пользуясь стандартным алгоритмом действий можно легко зарегистрироваться на сайте, который предоставит доступ к предложению потенциальным арендаторам в других странах.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас 

+7 (499) 938-94-16 (Москва)

+7 (812) 467-39-65 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Личный опыт: я сдаю 5 квартир в аренду и живу на эти доходы

У меня в собственности — пять квартир под сдачу. Я получил их по договорам пожизненного содержания с иждивением: на протяжении нескольких лет ухаживал за пожилыми людьми, покупал им продукты и лекарства, а после их смерти квартиры доставались мне. Вложения в каждую из квартир (только уход за пожилым человеком в течение 5–7 лет) составляли до 500–700 тысяч ₽. 

Мои квартиры — однокомнатные, метражом от 30 до 36 квадратных метров. Они находятся в старых домах возле метро в хорошем районе (не центр). Рыночная цена каждой из них на момент наступления полноправного владения — от 3 миллионов ₽ (сейчас они стоят 4–4,5 миллиона ₽). Получается, каждая квартира доставалась мне примерно за 1/8 стоимости (в нынешних ценах).

Около восьми лет назад я перестал работать по найму и переключился на сдачу квартир, так что сейчас это моя полноценная работа и единственный доход. Звучит неплохо, но на самом деле быть профессиональным рантье — далеко не всегда выгодно.

Первоначальные расходы

Перед тем как начать сдавать каждую из квартир, я делаю в них косметический ремонт: меняю обои и сантехнику. Мебель обновляю по минимуму (кровать, комод), докупаю самую необходимую технику — чаще всего стиральную машину, иногда холодильник. На это уходит минимум 100 тысяч ₽.

Не сразу при сдаче, но на каком-то шаге в каждой квартире менялись окна. Это стоило по 30–40 тысяч ₽. Ещё не везде обновлён пол. Все квартиры доставались со старым скрипучим паркетом, кое-где переложен ламинат или линолеум (каждое такое дело — порядка 50–70 тысяч ₽).

Для сантехнических работ или циклёвки пола могу привлечь работника за 3 тысячи ₽ в день. Но деньги на это не всегда есть, так что почти всё стараюсь делать сам. Из-за этого ремонт иногда затягивается по времени. Последняя квартира, к примеру, стояла мёртвым грузом почти три года.

Как устроена аренда

Все квартиры сдаются на длительный срок. Жильцов ищу с помощью постоянного риелтора. Его разовую комиссию (50% от стоимости аренды в месяц) оплачивают сами арендаторы. И ещё 50% от стоимости аренды я беру в качестве залога, который возвращается при выезде человека, если он ничего глобально не испортит или не сломает.

Аренда моих квартир сейчас стоит 18 тысяч ₽ в месяц плюс коммунальные услуги. В период коронакризиса из одной квартиры человек съехал, и сдать её пока не удалось. При этом в последнюю квартиру (которая долго стояла и недавно наконец стала готова к сдаче) как раз в мае нашёлся арендатор.

Регулярные траты

Поскольку вся моя недвижимость в старом фонде и без капитального ремонта, каждый месяц где-то что-то происходит. К примеру, в этом году в двух квартирах ломалась газовая колонка. Ремонт с заменой комплектующих — 10 тысяч ₽, эту сумму пришлось отдать дважды.

Когда люди съезжают, то оставляют что-нибудь поломанным или испорченным. Чаще всего — ламели на кроватях (это каркасные рейки под матрацем), краны на смесителях, двери на шкафах. И постоянно пачкают обои. Всё это нужно восстанавливать.

Траты на возвращение квартире нормального вида после жильцов подсчитать сложно, потому что они всегда разные.

На всякие мелочи уходит около 5–7 тысяч ₽: вызвать сантехника, чтобы он поправил смеситель, и плотника, чтобы отремонтировал пару ламелей (хотя это можно сделать самостоятельно).

Убрать квартиру тоже можно самому, но если заказывать уборщицу — 2500 ₽. Если человек долго жил и надо менять обои, то материалы и работа обойдутся в 20–25 тысяч ₽.

Да, залатывать дыры экономически неэффективно. Лучше отремонтировать всё хорошо, чтобы долго не ломалось. Но это уже другие первоначальные затраты, могут потребоваться заёмные средства — а залезать в кредиты мне совсем не хочется.

Доходы

Пять квартир приносят мне 90 тысяч ₽ в месяц — это в лучшем случае, когда они все сданы, но иногда бывают простои.

Из этого дохода вычитаем коммуналку за жильё, где я сейчас живу сам (около 7 тысяч ₽ со светом и интернетом), и постоянные расходы на машину (около 5 тысяч ₽ в месяц). Ещё 8 тысяч ₽ я трачу на пожилого человека, за которым сейчас ухаживаю. Итого на жизнь мне остаётся 70 тысяч ₽. Это средняя зарплата в Санкт-Петербурге, по данным Петростата.   

Но квартиры требуют постоянных трат. Их содержание сжирает, по сути, весь доход. Остаётся только на питание и небольшие покупки: одежда, по необходимости — новый телефон, и так далее. Откладывать ничего не удаётся. Все лишние деньги уходят на ремонт жилья для сдачи в аренду.

Поскольку я сам занимаюсь сдачей квартир, то не могу надолго уехать, например, из города. Регулярно требуется моё личное участие. Только недавно получилось съездить в отпуск первый раз за 15 лет.

Проблемные арендаторы

Прошлым летом из одной квартиры съехала девушка, которая оставила после себя клопов! Пришлось выбрасывать ВСЮ мебель, вызывать санэпидстанцию на обработку, а затем снимать линолеум и делать косметический ремонт в комнате.

Общие незапланированные затраты за три месяца — 130 тысяч ₽. Залог девушки, который удержали при выезде, — 4 тысячи ₽.

Это квартира, которая была впервые сдана за год до этого, принесла за 13 месяцев в общей сложности 221 тысячу ₽ (сдавалась по 17 тысяч ₽), после чего сожрала больше половины этого дохода. Невероятно обидно.

Я стараюсь не сдавать квартиры людям с животными, чтобы по итогу ремонт не был испорчен ещё сильнее. Одну из квартир однажды арендовала молодёжь, и соседи постоянно жаловались на шум, так что студентов я с тех пор тоже избегаю. 

Вообще, приятнее всего сдавать квартиру семье с уже подросшим ребёнком. Такие люди более склонны поддерживать чистоту, при этом не устраивают пьяных дебошей.

Выводы

Я не советовал бы покупать квартиру за свои или, ещё хуже, за кредитные деньги, чтобы сдавать её в аренду. Это постоянная головная боль и куча проблем.

Средняя окупаемость небольших квартир в Петербурге, по данным портала «Мир квартир», около 14 лет.

Но при арендной ставке в 18 тысяч ₽ (а сейчас кризис, и дороже стоят только квартиры с хорошим ремонтом) и затратами на ремонт и доделки, 14 лет превращаются примерно в 20.

Сдавать может быть выгодно только жильё, которое досталось по наследству или по иной схеме без полных затрат. Или это должны быть классные апартаменты в дорогом районе, где можно было бы сдавать посуточно.

В моём случае при первоначальных затратах (содержание бывшего владельца квартиры + косметический ремонт) окупаемость составляет 3–4 года. Но после этого затраты тоже продолжаются. В общем, это такой вариант, который позволит уйти с наёмной работы и просто жить без излишеств.  

Советы тем, кто собирается сдавать квартиру в аренду

1. Периодически обязательно осматривайте квартиру на предмет поломок. Во всех договорах аренды прописано, что собственник вполне может делать это раз в месяц — например, при приёме очередной оплаты.

2. Найдите хорошего риелтора и сотрудничайте только с ним. Пусть он, как ваш стоматолог, всё про вас знает: и особенности квартир, и ваши пожелания к жильцам. Риелторы всегда работают качественнее с постоянными клиентами.

3. Если жильцы хотят интернет, то пусть вызывают провайдера и заключают договор на себя: мало ли какие дела они там собираются вести. Это неочевидные, но необходимые меры предосторожности в наше время.

4. Совет из личного опыта. Будет лучше, если при любых проблемах с квартирой (газовая колонка, сантехника и пр.) арендаторы будут не сами вызывать мастеров, а ставить в известность хозяина. Это позволяет контролировать процесс ремонта, чтобы горе-мастера ничего не наворотили и не взяли втридорога.

5. Не включайте коммуналку в общую оплату аренды. Это особенно актуально, если есть счётчики. Недавно был случай, когда резко у жильца вырос счёт за электричество. Думали, майнит, так много уходило киловатт. Оказалось — электронная музыкальная установка. Сколько потратил — столько и оплатил. Было бы неприятно, если бы плата была фиксированной.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

billiondigital/Depositphotos

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств.

Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней).

Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Как выгодно сдать квартиру?

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф.

Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

adamgregor/Depositphotos

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом.

Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

5 обновлений, которые помогут сдать квартиру дороже

Три способа платить налог на доход от аренды

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

booblgum/Depositphotos

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию.

Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купить патент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года).

Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями.

Стоимость патента определяется индивидуально: налоговая база (которая зависит от месторасположения и площади квартиры) умножается на 6%.

  • Не пропустите:
  • Как открыть мини-отель?
  • Какие условия аренды с последующим выкупом выгодны для всех?
  • Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей

Зарегистрировал в квартире иностранку на 3 года. Будут ли проблемы при выписке?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Самозанятость. Сдача квартиры в аренду в 2021 году | БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР | Москва

  • Кто такие самозанятые граждане?
  • Самозанятыми гражданами считаются физические лица, которые не зарегистрированы в качестве ИП, но оказывают услуги без привлечения наемных работников физическим либо юридическим лицам 
  • Налог на профессиональный доход
  • С января 2019 года на территории
  • Москвы
  • Московской области
  • Калужской области
  • Республики Татарстан

С января 2020 года на территории

  • Санкт-Петербурга
  • Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской области
  • Красноярского и Пермского края
  • Ненецкого, Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов
  • Республики Башкортостан
  1. устанавливается налоговый специальный режим для самозанятых физических лиц — «Налог на профессиональный доход»
  2. Под действие Закона попадает сдача в аренду жилья
  3. С 01 июля 2020 года все регионы России получили право на введение налога на профессиональный доход
  4. ​В соответствии с законом, под профессиональным доходом понимается доход физических лиц, от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников. Такой деятельностью занимаются, например, те, кто сдает в аренду жилую недвижимость

Самозанятые лица смогут самостоятельно зарегистрироваться и начать легально сдавать недвижимость в аренду, без посещения налогового органа. Для этого разработано специальное мобильное приложение «Мой налог». С его помощью можно будет перечислять налог на профессиональный доход (НПД)

Ставка налога:

  • 4% в отношении доходов, полученных от сдачи в аренду жилой недвижимости физическим лицам
  • 6% в отношении доходов, полученных от сдачи в аренду жилой недвижимости индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам
  • Расчет налога на профессиональный доход
  • Расчет суммы НПД производят сами налоговики на основании данных, которые внесены в мобильное приложение «Мой налог» При этом предусмотрен налоговый вычет, который будет зависеть от ставки налога: 
  • если доход платится по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода 
  • если же применяется ставка 6%, то вычет больше – 2% от дохода

Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей в месяц. 

Если физическое лицо снято с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставлено на учет в качестве налогоплательщика, то остаток неиспользованного налогового вычета восстанавливается. Срок использования налогового вычета не ограничен. Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно

  1. Сроки уплаты налога на профессиональный доход
  2. Срок уплаты нового налога для самозанятых – не позднее 25 числа каждого следующего месяца. То есть, налог за январь надо заплатить не позднее 25 февраля
  3. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода. Если сумма налога, подлежащая уплате по итогам месяца, составляет менее 100 рублей, то указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего месяца
  4. Ограничения по применению налога на профессиональный доход при сдаче в аренду недвижимости
  • под налог не подпадает доход от продажи жилья или передачи его в доверительное управление 
  • не могут использовать сниженную ставку налогоплательщики, доходы которых превысили в календарном году 2,4 млн руб. Поэтому если вы за год заработали на аренде жилья 2,4 млн. руб. или более, то уже не сможете платить НПД
  • под налог не подпадает так же с дача в аренду коммерческой (нежилой) недвижимости
  • Налог на профессиональный доход и имущественный вычет
  • Уплата НПД не влияет на право на имущественный вычет при последующей продаже этого жилья или на освобождение от уплаты налога после минимального срока владения
  • Налоговая отчетность для самозанятых
  • Никакой отчетности в рамках нового спец.режима не предусмотрено
  • Чеки для арендаторов
  • При расчетах с арендаторами с использованием мобильного приложения “Мой налог” надо выдавать фискальный чек, данные которого автоматически передаются в налоговый орган.
  • Чек можно передать арендатору «на бумаге» или в электронном виде (например, отправить на почту или предложить сканировать OR-код»)

Чек должен быть сформирован Вами и передан арендатору в момент расчёта наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан арендатору не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором осуществлены расчеты. 

Обратите внимание: в качестве обязательного элемента чека предусмотрен ИНН. Это означает, что у арендатора должен быть ИНН. Если номера нет, то чек выписать не получится. По ИНН налоговики смогут правильно определить ставку налога

  1. Льготы по страховым платежам 
  2. Доходы самозанятых граждан, не облагаются страховыми взносами, но могут оплачиваться ими на добровольной основе
  3. Расчетный счет для самозанятого

Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ре­гу­ли­ру­ю­щий упла­ту НПД, не со­дер­жит ка­ких-ли­бо тре­бо­ва­ний об от­кры­тии са­мо­за­ня­тыми лицами рас­чет­но­го счета и по­лу­че­нии на него денег в рам­ках при­ме­ня­е­мо­го спец­ре­жи­ма.

Без­на­лич­ные рас­че­ты между са­мо­за­ня­ты­ми арендодателями и арендаторами (физ­ли­ца­ми, ор­га­ни­за­ци­я­ми и пред­при­ни­ма­те­ля­ми), про­из­во­дят­ся в общем по­ряд­ке. То есть са­мо­за­ня­тый может по­лу­чать до­хо­ды, в том числе, и на свою лич­ную бан­ков­скую карту. Отдельную карту самозанятого лица за­во­дить так же не тре­бу­ет­ся.

  • Все до­хо­ды, по желанию самозанятого лица можно получать на­лич­ны­ми день­га­ми.
  • Примечание: Для ре­ги­стра­ции в ка­че­стве самозанятого лица от­кры­вать рас­чет­ный счет или банковскую карту также не требуется
  • Место деятельности самозанятого лица

При арендных отношениях под местом деятельности понимается местонахождение объекта недвижимости, сдаваемого в аренду. То есть данный объект должен находиться на территории действия закона о самозанятости.

Если арендодатель зарегистрирован по месту жительства и состоит на учете в налоговой службе другого субъекта России, то это не является препятствием для использования спецрежима, главное, чтобы сдаваемая недвижимость находилась на территории экспериментального субъекта

Звоните и мы поможем Вам

  • начать свою деятельность в качестве самозанятого лица и сдавать в аренду недвижимость легально и с наименьшими материальными потерями

Ответы на часто задаваемые вопросы

  1. Можно ли самозанятому сдавать в аренду жильё компаниям?
  2. Да, можно
  3. Налог на профессиональный доход придется платить со всех поступлений на мой счет?
  4. Нет, только с поступлений от арендаторов за аренду
  5. Можно ли принимать деньги от арендаторов наличными?
  6. Да, можно
  7. Можно ли совмещать работу по найму подработку в качестве самозанятого?
  8. Да, можно
  9. Что делать, если годовой доход превысил 2,4 млн рублей?
  10. В этом случае регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход прекращается. Доходы, превышающие установленный лимит, будут облагаться по обычным ставкам: для физлица-резидента — по ставке 13%, для индивидуального предпринимателя — в зависимости от применяемой системы налогообложения
  11. Есть ли минимальная сумма дохода для применения налогообложения самозанятого лица?
  12. Нет, минимального порога закон не предусматривает
  13. Если у меня есть кредит / штраф ГИБДД / не уплатил земельный налог, могу ли я стать самозанятым?
  14. Да сможете, это никак не влияют на получение статуса самозанятого лица
  15. Может ли госслужащий сдавать свою квартиру на этом налоговом режиме?
  16. Да, госслужащие вправе применять налог на профессиональный доход только в целях налогообложения доходов от сдачи в наем жилых помещений. Согласно подпункту 4 части 2 статьи 6 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» не являются объектом налогообложения доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений
  17. Может ли учредитель ООО стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?
  18. Специальный налоговый режим налог на профессиональный доход не содержит ограничений на его применение лицами, являющимися учредителями или участниками организаций, в том числе ООО
  19. Можно сдавать а аренду жильё в нескольких субъектах РФ?
  20. Законом не запрещено ведение деятельности в нескольких субъектах РФ. При этом при регистрации необходимо указать один регион ведения деятельности из числа входящих в территорию эксперимента
  21. Нужно ли кроме чека оформлять договор и акт?

Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления. В данном вопросе следует руководствоваться нормами гражданского законодательства.

  • При этом при применении налога на профессиональный доход арендодатель обязан сформировать, передать в налоговый орган и выдать покупателю чек, на сумму произведенных расчетов с указанием ИНН арендатора 
  • Относятся ли к самозанятым подрабатывающие пенсионеры?
  • Да, относятся
  • Придется ли кроме налога на профессиональный доход платить еще что-то: НДФЛ, взносы?
  • Нет, не придется
  • Если я в качестве самозанятого лица буду сдавать квартиру в наем, то не лишусь ли я региональной надбавки к пенсии?
  • Нет, вы не будете лишены надбавки к пенсии.
  • Надбавки к пенсии лишаются пенсионеры работающие по трудовому договору, либо осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, самозанятые лица ни к первым ни ко вторым не относятся
  • Является ли страховой депозит доходом? 

При подписании договора найма арендатор передает собственнику депозит — страховку сохранности имущества. Когда арендатор будут съезжать, хозяин квартиры вернёт эти деньги, если жильё и вещи в порядке.

  1. Или вычтет стоимость испорченных вещей.
  2. С депозита не нужно платить налог, потому что он становится доходом в том случае, когда хозяин квартиры забирает его в счёт оплаты (например, если арендатор сломал шкаф или разбил люстру)

Является ли оплата услуг ЖКХ арендатором (электричество, вода и т.д.)  доходом самозанятого лица?

Если по усло­ви­ям до­го­во­ра арен­ды квар­ти­ры са­мо­за­ня­тый по­лу­ча­ет от арен­да­то­ра ком­пен­са­цию опла­ты элек­три­че­ства и воды по счет­чи­кам, то эти суммы не яв­ля­ют­ся до­хо­дом самозанятого лица. И с них не нужно пла­тить налог (Пись­мо ФНС от 13.06.2019 N СД-4-3/11446@). Но важно, чтобы вы­пол­ня­лись 2 усло­вия:

  • плата за ком­му­наль­ные услу­ги долж­на за­ви­сеть от их фак­ти­че­ско­го по­треб­ле­ния арендатором
  • плата долж­на фик­си­ро­вать­ся на ос­но­ва­нии над­ле­жа­ще уста­нов­лен­ных ин­ди­ви­ду­аль­ных при­бо­ров учета
  • Освобождается ли самозанятое лицо от уплаты налога (НДФЛ) при продаже квартиры, используемой ранее в предпринимательской деятельности (сдача в аренду)?
  • С 2019 года освобождение от уплаты налога, после минимального срока владения, касается имущества, которое использовали в предпринимательской деятельности. Но изменения в законе касаются не любого имущества, а только:
  • жилых домов
  • квартир
  • комнат
  • садовых домиков
  • дач
  • долей в этих помещениях

Теперь, даже если Вы использовали это имущество под сдачу в аренду (для бизнеса),  при продаже после минимального срока, платить НДФЛ и отчитываться о доходах не нужно.

Главное, чтобы совпали два условия:

  • имущество из перечня — то есть жильё
  • его продали через три или пять лет — в зависимости от условий приобретения
  1. Условие о минимальном сроке владения — существенное. Если продать квартиру раньше, условия по налогам будут другими 
  2. Какие существуют минимальные сроки владения недвижимостью, после которых продавец недвижимости освобождается от уплаты налога НДФЛ?
  • недвижимость куплена до 2016 года —  3 года
  • недвижимость куплена после 1 января 2016 года — 5 лет
  • недвижимость получена в подарок или в качестве наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации — 3 года
  • Как зарегистрироваться в качестве самозанятого лица?
  • Для регистрации самозанятости существует 4 различных способа:
  •    1. скачав на мобильный телефон бесплатное мобильное приложение «Мой налог»

       На телефоне или планшете должна работать камера: нужно будет отсканировать с ее помощью фотографию и
       сделать селфи. Заполнять заявление не придется: приложение распознает и внесет данные автоматически.

       Постарайтесь, чтобы на поверхности защитной пленки в паспорте не было световых бликов, а цифры и надписи
       хорошо читались. Следите за подсказками на экране устройства

   2. через личный кабинет налогоплательщика физического лица, на сайте ФНС России

​       Это самый простой вариант регистрации, не нужно сканировать паспорт и фотографироваться. Регистрация
       возможна с любого устройства, даже если на нем не работает камера. Нужен ИНН и пароль для доступа в личный

       кабинет налогоплательщика-физ.лица. Это тот личный кабинет, которым вы обычно пользуетесь на сайте nalog.ru
      для отправки деклараций о доходах, уплаты имущественных налогов и подачи заявлений на вычеты.

   3. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

      Регистрация возможна с любого устройства, даже если на нем не работает камера. Нужен номер мобильного
      телефона, почта или СНИЛС и пароль для доступа к личному кабинету портала государственных услуг.

Это личный
      кабинет, которым вы обычно пользуетесь на сайте gosuslugi.

ru для того, чтобы заказать госуслуги в электронной
      форме, записаться на приём в ведомство, оплатить любым электронным способом штрафы Госавтоинспекции,

  1.       судебные и налоговые задолженности, госпошлины, услуги ЖКХ и другое
  2.    4. через уполномоченные банки, например Сбербанк
  3.       В этом случае, для регистрации самозанятости используется мобильное приложение банка
  4. Что будет, если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги?

Собственник вправе распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению, в том числе сдавать ее в аренду. Но получение дохода от сдачи внаем без декларирования и уплаты налогов считается незаконным.

В налоговом законодательстве предусмотрена ответственность за незаконную сдачу недвижимости в аренду. Закон предусматривает административную и даже уголовную ответственность.

Согласно ст. 122 НК РФ за умышленное правонарушение взимается 20–40% от суммы неуплаты налогов.

По ст. 119 за не предоставление декларации придется заплатить по 5% от дохода за каждый месяц задержки

Если гражданин сдавал в аренду жилплощадь и не платил налоги, причем сумма этой неуплаты превысила 600 тыс. рублей за 3 года, вступает в действие уголовная ответственность, определяемая ополномоченным органом:

  • штраф
  • принудительные работы
  • арест
  • лишение свободы​

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *