Налог с продажи приватизированной квартиры в 2019 году — Совет Юриста

Налог с продажи приватизированной квартиры в 2019 году - Совет Юриста

Приватизация жилья касается тех помещений, которые были получены во владение от муниципалитета, оформив такую недвижимость в собственность, владельцы имеют полное право ее продать. Что включает в себя продажа приватизированной квартиры, сильно ли отличается от реализации недвижимости приобретенной по договору купли продажи?

Налог с продажи приватизированной квартиры в 2019 году - Совет ЮристаПриватизация

Большая часть жителей РФ проживает в квартирах, полученных от предприятий работодателей или государства.

Такое жилье выдавалось на основании договоров социального найма, аренды, которые заключались между жильцами и муниципалитетом. С начала 90-х государство разрешило приватизировать полученные таким образом квартиры.

То есть после проведения приватизации арендаторы становились полноправными владельцами недвижимости.

Статус приватизированного жилья может быть таких видов:

  • индивидуальна подразумевает оформление на одно конкретное лицо;
  • общая, которая делится на долевую с указанием равных или каких-то определенных частей или совместную в этом случае нет разделения на доли между владельцами.

Как продавать жилье, полученное в собственность, таким образом, есть ли отличия и особенности? И как быть, если жилье было семьей с несовершеннолетними детьми?

Условия продажи

Реализация приватизированной недвижимости должна проходить в соответствии с требованиями закона.

К таковым относятся:

  • отсутствие несогласованных перепланировок помещения;
  • продаваемая недвижимость недолжна, иметь обременений;
  • при наличии детей, не достигших возраста восемнадцати лет, появляются дополнительные сложности и требования к предоставляемым документам;
  • если владельцев не один, то следует учитывать согласие всех сторон.

Подобные условия касаются не только квартир, прошедших процесс приватизации они распространяются на всю недвижимость, подлежащую реализации.

ВАЖНО !!! Продажа будет возможна только в случае если имеется вся необходимая документация, соответствующая действительности и отсутствуют проблемы с юридической стороны.

Порядок продажи

Процедура продажи приватизированного жилья осуществляется по стандартной схеме.

Итак, порядок продажи включает в себя такие этапы:

  • определить стоимость продающейся квартиры, тут стоит быть объективным и не завышать ее реальную цену. Покупатели всегда сравнивают цены с подобными вариантами на рынке недвижимости;
  • следует провести подготовку недвижимости к ее последующей реализации. Для этого нужно не только привести жилье в соответствующий вид, но и пересмотреть все имеющиеся документы, подготовить бумаги, которых не достает и т.д.;
  • написать объявление о продаже. Текст его должен включать в себя точную информацию о квартире, описание должно быть красочным чтобы привлечь покупателя. Наличие фото недвижимости и прилегающей к дому территории будет плюсом;
  • проведение осмотров квартиры. Тут следует подготовиться к вопросам, которые могут возникнуть со стороны покупателей;
  • проведение сделки. Следует заранее выбрать каким образом сделка будет проведена, варианты передачи денежных средств и т.д.

Провести сделку по продаже жилья возможно, как самостоятельно, так и прибегнув к услугам риелтора и юриста. Их помощь обезопасит сделку и снимет с продавцов необходимость в самостоятельном поиске покупателей, встреч с ними и в подготовке ряда необходимых бумаг.

Если во владении менее трех лет

Продать недвижимость после приватизации можно в любой момент на это не требуется каких-то определенных разрешении или дополнительных бумаг. Но существуют некоторые особенности, желая продать квартиру, которая находиться во владении менее 3-х лет НК РФ обязует выплатить налог с продажи имущества размер которого составляет 13% с полученной прибыли.

Но ст.217 НК РФ подразумевает несколько случаев, когда продавцы освобождаются от налогообложения:

  • если жилое помещение было приватизировано до 2016г;
  • если имущество находиться более 3 лет в собственности.

Итак, закон обязует граждан выплачивать налоги с доходов, так как продажа подразумевает под собой получение прибыли, то соответственно НДФЛ необходимо выплатить. Размер его составляет 13% от полученной при сделке суммы, а она е маленькая.

Но есть возможность снизить размер использовав имущественный вычет (Налоговый Кодекс Российской Федерации ст.220), который снижает сумму налогообложения на 1000000.

Например, жилье было продано за 3 800 000 эта сумма и есть доход, с которого высчитывается налог, 3800000х13% / 100 = 494000 сумма, которую необходимо уплатить, но применив имущественный вычет, получится (3800000-1000000) х13%/100= 364000, что значительно выгоднее.

При наличии несовершеннолетних

Приватизированная недвижимость, в которой имеют доли дети, чей возраст менее 18 лет, то для осуществления продажи потребуется получить разрешение из органов опеки на проведение подобной сделки.

Для того чтобы такое разрешение было дано необходимо убедить опеку что права ребенка не будут ущемлены:

  • подтвердить, что несовершеннолетнему выделена жилплощадь такого же размера, можно найти родственников и на время зарегистрировать малыша там;
  • или предоставить факт того, что подобран вариант аналогичной жилой площади и после продажи одной квартиры сразу будет оформлена новая и выделены метры на дитя. Следует найти покупателя на свою квартиру и одновременно ту которая будет куплена в последующем.

Во втором случае следует подбирать недвижимость идентичную по размерам и качеству, так как если условия для проживания будут хуже предыдущих, то разрешение не будет дано. Тоже произойдет если жилье будет располагаться вдали от школьного или дошкольного учреждения тут возможно получить одобрение, если новая площадь будет по размерам значительно превышать предыдущую. Если родители решат миновать органы опеки и продать квартиру не получив одобрение, то проведенная сделка будет признана не действительной.

При нескольких владельцах

В большинстве случаев в качестве собственников приватизированного жилья выступают несколько собственников, как правило, это супруги и их дети. В такой ситуации продать недвижимость без разрешения всех владельцев невозможно.

Собственность, полученная на членов семьи, становится общей и подразделяется на:

Совместная собственность означает, что владельцы не имеют во владении какой-то определенной части имущества. Для реализации квартиры в этом случае, потребуется обращение в суд для того чтобы в судебном порядке владельцам были выделены доли. Распределение, которых будет проведено в соответствии с интересами сторон.

ВАЖНО !!! Выделение болей может быть совершено как в процентном, так и в натуральном виде. То есть если в помещении имеется несколько жилых комнат, то они могут быть распределены между владельцами, а оставшаяся нежилая, разделена в процентном соотношении.

После того как будут определены доли владения, продажа будет проводиться в соответствии со ст.250 ГК РФ, а она гласит если продажу решила совершить одна из сторон, в первую очередь необходимо предложить ее покупку совладельцам. Стоимость должна соответствовать той, что установлена на рынке.

Итак, закон предусматривает несколько путей продажи приватизированного жилого помещения:

  • продажа жилья совершается одновременно всеми владельцами приватизированного жилья, договор продажи может быть составлен как общий или индивидуально для каждого собственника, участвующего в сделке;
  • продажа проводиться только одним из собственников, и в соответствии с законом (НК РФ ст.220) доля преимущественно предлагается совладельцам, и они ее выкупают;
  • доля также продается только одним из владельцев, но выкупать ее совладельцы отказались, и она продается постороннему лицу.

При совершении сделки с участием нескольких владельцев следует быть внимательным к документам, проверить, чтоб не было граждан, которые не приняли участие в приватизации, чтоб присутствовали согласия всех собственников на проведение сделки это если продажа совершается только одной стороной владельцем.

Прописанные жильцы

У приватизированной квартиры могут быть не только владельцы, участвовавшие в приватизации, но те что отказались, но остались прописаны на жилой площади.

У этих лиц сохраняется право на проживание в квартире причем не ограниченное время.

Вряд ли найдется покупатель, желающий купить квартиру с прописанными жильцами никто не захочет жить совместно с посторонними лицами. Что же можно сделать при такой ситуации?

Закон допускает выписку подобного лица, но совершить это возможно только при наличии некоторых обстоятельств:

  • переезд такого жильца в иное помещение по собственной инициативе;
  • если зарегистрированное лицо не проживает на территории длительный период времени и не собирается возвращаться туда, по собственному желанию, а не по причине того, что владельцы этому препятствуют;
  • приписанный гражданин не выплачивает свою часть за коммунальные услуги.

Если такие обстоятельства присутствуют, то в судебном порядке, возможно, выписать жильца. Исключениями будут те случаи, когда житель:

  • дитя чей возраст менее 18 лет;
  • граждане, имеющие ограниченные способности (инвалиды);
  • лица преклонного возраста.

Подобные категории граждан также могли проживать в жилом помещении, но не участвовать в процедуре приватизации.  При наличии регистрации в такой квартире они не могут быть выписаны оттуда.

Необходимая документация

Как и во всех сделках, особенно касающихся купли-продажи, важным моментом является сбор и предоставление документов.

Список требуемых бумаг будет зависеть от ситуации, тем не менее имеет общий список, который необходимо предоставить не зависимо от ситуации:

  • бумаги, удостоверяющие личности всех владельцев;
  • подтверждение регистрации прав собственности на продаваемое имущество;
  • документ о проведении приватизации жилья (копию, оригинал);
  • технический паспорт;
  • выписка ЕГРН или кадастровый паспорт;
  • справка ф.9;
  • подтверждение об отсутствии долгов по жилищно-коммунальным платежам;
  • если есть дети, не достигшие возраста совершеннолетия, то потребуется получить разрешение из органов опеки на проведение сделки;
  • невозможно провести процедуру без согласия супруга имеющего совместное, общее право владения имуществом;
  • если владельцы в разводе, то необходимо предоставить документ о том в каких долях имущество распределено;
  • при наличии собственников, относящихся к гражданам, которые признаны недееспособными или имеющие ограничения в дееспособности потребуется предоставить согласие из органов опеки. Так как в сделке будет участвовать представитель недееспособного, потребуется документ удостоверяющий его личность и документ устанавливающий опекунство;
  • в случае если кто-либо из владельцев менял личные данные (имя, фамилия) потребуется документ, подтверждающий это.
Читайте также:  Замена неотбытой части наказания - Совет Юриста

ВНИМАНИЕ !!! Основная ответственность на сбор документов ложиться на продавца. Количество бумаг, которые потребуются, зависит от ситуации, например, количество прописанных жильцов, возраст их, также учитывается факт того что могут быть граждане, отбывающие срок, но имеющие регистрацию в квартире и т.д. Все эти моменты потребуют предоставления различного рода дополнительных справок и документов. От покупателя лишь необходимо быть финансово способным при заключении сделки.

Продажа приватизированной собственности имеет тот же порядок что и любая другая. Основным пунктом является, то что необходимо учитывать количество зарегистрированных на ней жильцов, которые отказались от приватизации.

Также следует помнить о том, что если квартира находится менее 3 х лет в собственности, то придется уплатить налог с продажи. Для снижения суммы подлежащей налогообложению также можно воспользоваться имущественным вычетом он уменьшит ее на 1 млн. руб.

или дождаться пока пройдут три года и после продавать.

Налог при продаже квартиры после приватизации 2021 год

Статья акутальна на: Сентябрь 2021 г.

Налог с продажи приватизированной квартиры в 2019 году - Совет Юриста

Итак, вы продаете квартиру. На первом этапе определяете, будете ли делать это самостоятельно, либо воспользуетесь помощью агента. Нельзя точно сказать, какой из вариантов более выгодный. Важно лишь отметить, что в работе с агентом вы получаете гарантию законности проведения сделки, за что вы платите.

Если вы работаете с риэлтором, то он поможет оценить ваше жилье. Но вы можете сделать это и самостоятельно, изучив рынок аналогичных объектов.

Цена на квартиру складывается из ее расположения, состояния, метража. Это основные критерии.

Но покупатели будут ориентироваться и на другие показатели, важные лишь для них, например, чтобы рядом с домом в обязательном порядке находилась библиотека или .

В вопросе как продать приватизированную квартиру важно учесть процесс подготовки документов. 90% покупателей ставят условие, чтобы квартира не была юридически обременена.

Например, некоторые критично относятся к тому, что в квартире прописаны дети, поскольку выписывать их придется долго. Также полностью исключены ситуации, когда на квартиру наложен арест или она находится в ипотеке.

Такую квартиру продать очень трудно.

Следующий нюанс — общение с покупателем. К вам будет приходить много разных людей, у каждого из которых свои критерии для отбора подходящей жилплощади. будет просто ходить по комнатам и одобрительно кивать.

После просмотра вы больше не увидите этих людей. Как правило, если квартира покупателю нравится, то он сразу же это озвучивает и начинает торговаться.

Если вас устраивают условия, которые вам предлагает покупатель, то можете смело на них соглашаться.

Следующий этап взаимодействия с покупателем — выход на задаток. За любое жилье сначала оставляется авансовая сумма. Ее размер вы решаете в индивидуальном порядке. Заключается предварительный договор, в котором указывается сумма аванса.

Последний этап продажи приватизированной квартиры — регистрация нового собственника. Для этого вам нужно собрать документы. Право собственности регистрируется на основе договора . После получения свидетельства покупателю передаются ключи.

На момент подписания договора деньги за жилье уже лежат в банковской ячейке. Продавец сможет их получить только после того, как предъявит в банк подписанный договор и копию свидетельства на покупателя.

Налоги на продажу приватизированного жилья

Чтобы вам стало понятно, как именно рассчитывается налог от продажи приватизированной квартиры, мы приведем ряд примеров. Сначала освятим общие понятия.

Это интересно:  Что делать, если отказался от приватизации

Когда человек продает квартиру, то он получает доход, который должен облагаться налогом. Размер налога зависит от срока владения квартирой на праве собственности.

Если сроки владения квартирой меньше трех лет, то выплачивается НДФЛ в размере 13% от стоимости жилья, но за минусом миллиона рублей.

Пример

  • налоговый вычет предоставляется только в том случае, если продажа и покупка нового жилья попали на один год. Например, если человек продал квартиру в 2015 году, то купить новую квартиру и оформить на нее налоговый вычет он также должен в этом году. По факту, он ничего не теряет. То есть, те деньги, которые он выплатит при продаже, вернутся к нему во время покупки. Даже если человек продал квартиру в декабре 2014 года, а купил новую в январе 2015 года, то налоговый вычет к нему не вернется.
  • если ранее человек воспользовался правом на возврат налога, то второй раз использовать его он не вправе. Если налоговый вычет был получен не полностью, то в соответствии с изменениями в законодательстве от 2013 года, он будет иметь право на возврат недостающей суммы при последующих покупках.

Пример

Но есть способ уменьшения суммы налога при продаже. Если каждый из собственников продаст свою долю в отдельности, то налог будет меньше. Расчет таков: 4,5 мгн3= 1,5 млн будет стоить доля каждого.

На одного человека налог составит: (1,5 млн — 1 млн)*0,13% = 65 тыс. рублей. Именно эту сумму должен заплатить каждый из собственников. При покупке нового жилья каждому собственнику вернется эта сумма.

Продажа долей в приватизированной квартире
Процесс продажи долей в приватизированной квартире зависит от того, какой вид права на доли стоит в свидетельстве — совместное владение или долевое. Если собственность совместная, то доля каждого из владельцев не определена. Но если собственность долевая, то в свидетельстве определяется доля каждого, например, 12 или 13.

Как правило, упоминание о совместной собственности имеется только в документах, выданных в 1992–1993 годы. То есть указывалось, что все собственники владеют недвижимостью в равных пропорциях.

Если возникают споры, то эта собственность делится на равные части между владельцами. При продаже доли каждого придется определить. С 2015 года это делается в простой письменной форме через нотариуса.

В более сложных ситуациях такие вопросы решаются через суд.

С продажей уже установленных долей тоже не все так просто. Дело в том, что доля может не соответствовать конкретно взятой комнате, либо быть больше или меньше.

Как в этом случае определить цену доли в приватизированной квартире?

1. провести аналитику подобных объектов при помощи объявлений в сети;
2. воспользоваться помощью профессионального оценщика. По окончанию оценки он выдаст соответствующее заключение.

Это интересно:  Пошаговая инструкция приватизации ГУП в АО

Продажа долей в приватизированном жилье — редкость. Чаще всего такая мера встречается, когда приходится взыскивать долги, решать квартирные споры.

Если владельцем доли в квартире является ребенок, то продать такую часть будет невероятно сложно.

При этом придется брать разрешение у органов опеки, которые обязательно потребуют документ, свидетельствующий о том, что права ребенка после продажи не будут нарушены.

Большинство объектов на рынке жилья приватизированы. Важно четко понимать и знать все тонкости продажи таких объектов. Один из ключевых факторов — расчет налога с продажи приватизированной квартиры.

Мы постарались в подробностях рассказать вам о том, как посчитать сумму налога во всевозможных ситуациях при продаже квартиры. Также стоит обратить внимание на ключевые моменты в продаже доли в приватизированной квартире.

Еще недавно эта процедура считалась невозможной, но сегодня есть варианты осуществить ее.

Продажа приватизированной квартиры, которая в собственности менее 3 лет

Намерение продать квартиру, купленную менее 3 лет назад, может быть обусловлено многими причинами: увеличение семейства и необходимость расширения жилплощади, дальний переезд, внезапно возникшие материальные затруднения.

Многие слышали, что подобные сделки отличаются от тех, что проводятся с недвижимым имуществом, долгие годы принадлежащим одному владельцу.

В связи с этим люди интересуются, с какого рода сложностями придется столкнуться при продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности и каковы требования к проведению подобных сделок.

Сразу следует сказать, что к этому вопросу следует относиться крайне осмотрительно. Сегодня на рынке недвижимости орудует огромное количество мошенников, стремящихся разбогатеть на неопытности собственников жилья.

Данная статья освещает лишь основные тезисы, связанные с продажей вновь приватизированных квартир. На практике могут возникать различные нюансы, требующие профессионального подхода.

Рекомендуем обращаться за консультациями к юристам проверенных компаний по недвижимости.

Мы уже писали об условиях приватизации квартир в 2018 году, а сейчас хотим дополнить информацию об их продаже. Точнее, остановимся лишь на тех случаях, где владельцы приватизированного жилья вступили в права собственности меньше сравнительно недавно.

Ваша квартира приватизирована менее 3 лет назад? Нужна декларация

В 2018-ом в Налоговый кодекс были внесены коррективы. Декларация на продажу жилья, пребывающего в собственности на протяжении периода до трех лет, осуществляется по следующему алгоритму:

  • каждый совладелец заполняет бланк 3-НДФЛ (получить можно в инспекции ФНС либо распечатать образец с официального сайта);
  • к декларации прикладывается комплект документов: договор купли-продажи, свидетельство о владении данной площадью (копия), документ о переводе средств (копия).

Важно
Декларацию следует предоставлять в инспекцию того района, где декларант состоит на учете.

Читайте также:  Прописка в квартире с долевой собственностью - Совет Юриста

Все без исключения сделки по недвижимости находятся под контролем государства, а размер отчислений в бюджет регулируется специальным законодательством.

При этом ключевым фактором, определяющим сумму налогового сбора, является срок владения объектом недвижимости. Часто наших клиентов интересует, какой налог при продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности.

Закон гласит, что продающая сторона, получившая доход с продажи квартиры, подлежит налогообложению.

Это интересно:  Можно ли продать дачу без приватизации

Размер налоговой ставки различен лишь для резидентов и нерезидентов РФ (гражданство в расчет не берется):

  • резидент (нахождение на территории России минимум 183 дня в году) — 13%;
  • нерезидент — 30%.

Налог от продажи приватизированной квартиры менее года назад

Если человек полноправно владеет приватизированным жильем меньше календарного года, то в отношении него действуют те же налоговые правила, что и в описанном выше случае — он обязан уплатить в бюджет 13%-ный НДФЛ.

Полезная информация
Снизить налоговую нагрузку можно с помощью имущественного вычета.

Есть нюансы

Дабы не стать жертвой обмана при продаже квартиры приватизированной менее 3 лет тому назад, нужно знать следующее:

  • учитывается определенный временной период — 60 месяцев непрерывного владения;
  • с точки зрения налоговиков срок владения жилым объектом — это не календарный период, поэтому отсчет может стартовать со дня, когда в Росреестр была внесена соответствующая запись.

Исключения из правил

При установлении сроков владения недвижимостью законом предусмотрен ряд исключений. Так, право собственности возникает:

  • в случае наследования — с даты смерти наследодателя;
  • на кооперативное жилье — с момента уплаты пая в полном объеме.

В тех случаях, когда осуществляется продажа приватизированной квартиры больше 3 лет в собственности, необходимость уплаты налога на доходы физлиц не возникает в принципе, и декларированию они не подлежат.

Истории из жизни
Мы решили приватизировать трешку в Подмосковье, а потом сразу ее продать и купить большую квартиру в новостройке по ДДУ. Сопровождать сделку комплексно пригласили сотрудников агентства «МИЭЛЬ Чистые Пруды», так как слышали о них много позитивных отзывов в интернете и от знакомых.

Там подробно разъяснили, что, поскольку продажа приватизированной квартиры и подписание передаточного акта при покупке жилья по договору долевого участия происходит в одном налоговом периоде, то можно воспользоваться двумя видами имущественных вычетов.

Сделка прошла отлично, мы очень благодарны за квалифицированную помощь!

Избежать лишних финансовых затрат при продаже квартиры менее 3 лет в собственности можно законным путем.

Специалисты компании «МИЭЛЬ» обладают большим опытом проведения различных сделок с недвижимым имуществом, поэтому быстро и грамотно составят пакет документов для приватизации квартиры.

Часто мы сопровождаем сделки по обмену и продаже жилья с коммунальными долгами, обеспечивая юридическую чистоту процедуры.

Налог с продажи квартиры в 2019 году — новый закон, как рассчитать и когда платится

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог?

Налог с продажи квартиры – обязательное отчисление денег в пользу государства, обусловленное получением финансовой прибыли продавцом.

Как и со всех официальных доходов, размер выплат в таком случае составит 13% от совокупной стоимости объекта — это подоходный налог.

Кроме того, законом предусмотрены основания освобождения от обложения налогом, а также зафиксированы требования к переводу денежных средств.

В 2018 году сумма НДФЛ зависела не от категории прибыли, а от физического лица, получающего официальный доход в России. Так, резидентам государства необходимо оплачивать 13% от суммы заработка. Резидентами признаются граждане РФ, а также иностранные подданные, которые постоянно проживают и работают в России. Для нерезидентов размер налога будет больше и равняется 30%. Нерезидентами могут признаваться иностранные граждане, а также граждане России, которые постоянно проживают за пределами РФ и работают за границей.

Налог с продажи приватизированной квартиры в 2019 году - Совет Юриста

В 2019 году оплата будет осуществляться в таких же процентах, которые будут зависеть от окончательной стоимости проданной недвижимости.

Налог с продажи квартиры в 2018 году будет считаться в отношении всех объектов собственности, отчуждение которых оформлялось на территории России, но из этого правила есть исключения. Деньги за жилье не будут взиматься в следующих случаях:

  • текущий продавец приобрел имущество до начала 2016 года и минимальный срок владения ею составляет 3 года;
  • недвижимость покупалась после 01.01.2016, и термин беспрерывного владения квартирой/домом составил 5 лет;
  • жилье было передано покупателю по меньшей стоимости, нежели текущий продавец отдавал во время приобретения объекта (названная цена не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости объекта).

Снизить размер подоходного налога на собственность можно в следующих случаях:

  1. Уменьшение суммы прибыли на разницу средств, которая была потрачена во время приобретения недвижимости в предыдущий раз.
  2. Оформление налогового вычета на собственность. За покупку недвижимых объектов собственности граждане могут получать возврат денежных средств в сумме до 260 000рублей, при продаже недвижимости налоговый вычет может составить до 1 000 000 руб.

Например, гражданин К. приобрел квартиру за 2 000 000 рублей. После непродолжительного пользования недвижимостью владелец решил передать права собственности на объект третьему лицу. Перед продажей недвижимости хозяин запросил получение налогового вычета, сумма которого составила 260 000 рублей. Таким образом, продавая собственность за аналогичную сумму, гражданин К. должен будет оплатить подоходный налог в следующем размере: (2 000 000 – 260 000) * 13% = 226 200 рублей.

Определение срока владения недвижимостью

Налог с продажи квартиры в 2018 году по новому закону может не удерживаться. Это касается случаев, когда термин владения собственностью превышает установление ограничения в три и пять лет. Правильно установить срок, сколько гражданин владеет собственностью, позволит ознакомление с документами на имущество.

В свидетельстве (выписке из ЕГРН) значится дата получения имущественных прав на собственность. С этого дня и предстоит рассчитывать установленный период.

Исключения:

  • при оформлении наследства, получатель материальных благ становится обладателем имущества не с момента регистрации прав собственности на недвижимость в Росреестре, а со дня смерти наследодателя;
  • приватизация имущества, входящего в состав кооператива устанавливается днем, когда семья несла последний платеж за собственность;
  • приобретение доли другого собственника, если недвижимость находилась в долевом владении покупателя, не является основанием для перерасчета сроков владения (за основу будет приниматься дата, когда нынешний хозяин получил в собственность первую долю объекта);
  • смена проекта и конструкции частного дома может стать основанием для оплаты подоходного налога, но только в том случае, если были изменены границы дома, а также внесены правки в текущий кадастровый план.

Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

Налог с продажи квартиры в 2018 году в собственности менее трех лет – удерживается обязательно.

Это правило распространяется на объекты, которые были получены о владение нынешнего продавца до начала января 2016 года.

Способы сокращения отчислений были расписаны выше это:

  • налоговый вычет;
  • компенсации разницы между расходом на куплю собственности и доходом от нынешней продажи.

Продажа квартиры, зарегистрированной после 1 января 2016 года

Были внесены новые правки в законодательство касательно вопроса, нужно ли платить налог с продажи личной квартиры. Изменения относятся ко всем объектам, которые были получены текущим хозяином в собственность после начала 2016 года. Так.

Предстоит принимать во внимание следующие существенные правки:

  • минимальный срок владения собственность составил пять лет, то есть при попытках подать объект раньше придется оплатить НДФЛ;
  • подоходный налог будет считаться с большей суммы (в учет принимается стоимость жилья во время продажи, а также его кадастровая цена на объект).

Новые изменения в сфере налогообложения коснулись следующих категорий объектов:

  • имущество, которое находится в собственности только физических лиц;
  • в отношении недвижимости, которая не используется в коммерческих целях.

Срок владения в три года остается

Процентная ставка будет отменяться при следующих обстоятельствах:

  • хозяин приобрел объект до начала 2016 года и на момент продажи срок владения собственностью составил больше 3-х лет;
  • в отношении наследуемых объектов недвижимости;
  • объекты, которые новый владелец закончил приватизировать;
  • квартира/дом – дарение от близкого родственника (полный перечень граждан, которые могут считаться близкими родственниками, обозначен в статьях Семейного кодекса);
  • недвижимость, приобретенная на основании соглашения ренты.

Теперь при расчетах учитывается кадастровая стоимость недвижимости.Под кадастровой стоимостью принято понимать цену недвижимого объекта с учетом износа, затрат на приобретение строительных материалов, срока эксплуатации. Как показывает практика, кадастровая цена может намного превышать среднюю рыночную стоимость объекта. 2016 году, когда в действие вступили новые изменения законодательства, компетентные органы были обязаны провести кадастровую оценку каждого объекта недвижимости. На сегодняшний день еще не все имущество было оценено, поэтому у собственников не всегда есть возможность правильно оценить цену своих владений.

Так, вовремя расчета налога, в учет может приниматься кадастровая цена, а также стоимость объекта, по которой хозяин оформил его отчуждение. Налог будет считаться с большей суммы, что не всегда выгодно для пользователя.

Так, на практике используется следующая формула расчета:

  • кадастровая цена – рыночная стоимость * 0,7 (стандартный коэффициент) = окончательный размер отчислений в пользу государственного бюджета.

Если продаваемая квартира была подарена или досталась по наследству

Какой налог с продажи квартиры, пребывающей в собственности менее трех лет, будет в 2018 году, зависит от оснований приобретения имущественных прав на собственность, а также от использования дополнительных методов экономии на налогообложении.

Читайте также:  Права работников при простое - совет юриста

Так, дарение и наследование – некоммерческие сделки, то есть при получении имущественных прав на объекты гражданину ничего оплачивать не пришлось. Так, если человек стал обладателем материальных ценностей менее трех лет назад, то избежать налога не получится. Правильный расчет срока отображается выше.

При наследовании – термин будет идти со дня смерти наследодателя, а при дарственной – с момента регистрации соглашения и передаче имущественных прав на объекты одаряемому.

Если же нужно продавать собственность раньше обозначенного термина, то такая сделка будет облагаться налогом. У лица на этой стадии есть возможность воспользоваться способами экономии на налогах. К ним относятся:

  • расчет разницы между вложением и прибылью (невыгодный способ, поскольку при получении материальных ценностей текущий продавец ничего не платил, а потому 13% будут рассчитываться с полной цены объекта);
  • налоговый вычет.

Пример, 16 мая 2014 года гражданка О. стала собственницей квартиры на основании записи из Росреестра. Причина получения имущественных прав – оформление наследства. Позже, а именно 11 февраля 2017 года гражданка О. решила продать объект. После завершения сделки женщина обратилась в ФНС, где ей сообщили о том, что оплачивать налог не нужно, поскольку термин владения недвижимостью составляет больше трех лет. При фактических расчетах получается, что три года должны были завершиться только 16 мая 2017 года, но в делах по наследству владелец считается хозяином со дня смерти наследодателя, то есть за полгода до даты регистрации прав собственности на объект. Таким образом, для гражданки О. трехлетний срок завершился 16 ноября 2016 года.

Продажа и покупка квартиры в одном и том же году

Случается, что на протяжении одного календарного года человек продает личную квартиру (термин владения которой превышает три года) и покупает для себя новую недвижимость.

Порядок налогообложения таких операций будет следующим:

  • если стоимость купленной недвижимости больше, нежели проданной, то НДФЛ оплачиваться не будет;
  • если прибыль больше, нежели затраты на новую собственность, то предстоит оплатить налог с разницы затрат.

В таком случае не обойдется без приятных сюрпризов. Так, положениями НК РФ предусмотрено, что гражданин может одновременно получить два налоговых вычета. Первый – за покупку имущества, который составляет максимум 260 000рублей (от суммы 2 миллиона рублей), а второй — за продажу недвижимости – не может превышать 1 миллиона рублей.

Когда подавать декларацию и платить налог

Независимо от стоимости объектов, а также от ожидаемой налоговой ставки, лицу придется заполнить налоговую декларацию. Оформить документ можно в электронном виде на сайте ФНС. Онлайн-заполнение позволяет сохранять черновик отчета, а затем вносить в него правки по мере заполнения.

Второй способ – оформление в бумажном виде. Если участник правоотношений самостоятельно не может справиться с этой задачей, то к процедуре можно привлечь юриста, который за дополнительную плату оформит все максимально правильно.

Крайний срок направления декларации – 30 апреля года, идущего после года оформления сделки.

Подавать документы следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. Специалисты знакомятся с представленным отчетом, проверяют подлинность отображенных сведений, а затем готовят квитанцию на оплату налога. При отсутствии налогообложения декларация все равно заполняется и направляется на проверку. Затем в ФНС гражданин получает платежную квитанцию, по реквизитам которой предстоит перевести денежные средства. Максимальный срок внесения денежных средств – 15 июля текущего года.

Документы, прилагаемые к декларации

Есть несколько способов направления декларации, к ним относятся:

  • личное посещение территориального отделения налоговой службы;
  • отправка бумаг почтой;
  • привлечением к процедуре представителя, действующего в рамках нотариальной доверенности.

Независимо от выбранного варианта, вместе с декларацией гражданину предстоит подготовить следующие пакеты документов:

  • выписка из ЕГРН, в которой значится, что собственность находилась во владении продавца (выписка юридической силы уже не имеет, но является доказательством законного перехода имущественных прав на объект);
  • соглашение отчуждения недвижимости;
  • акт приема дома/квартиры (составляется не всегда, но его наличие позволит участникам сделки избежать споров в будущем);
  • выписки из банковского счета о переводе денежных средств;
  • кадастровый паспорт на объект собственности;
  • копия личного паспорта;
  • опись всех представленных бумаг.

На этой стадии может дополнительно направляться заявление на получение имущественного вычета. При уклонении от налогообложения за получение прибыли от продажи собственности, гражданина ждут штрафные санкции. Размер штрафа будет зависеть от цены недвижимости и может достигать 30% стоимости. Поэтому лучше следовать законным требованиям и проводить процедуру верно.

Налог с продажи квартиры. Способы уменьшения налога

Налог с продажи приватизированной квартиры в 2019 году - Совет Юриста

При продаже жилья владелец получает доход, с которого он обязан заплатить государству налог. Но в случае с продажей недвижимости есть много особенностей и нюансов. Рассмотрим, нужно ли платить налог с проданной квартиры – как купленной, так и полученной по наследству – и есть ли возможность уменьшить его размер, воспользовавшись определенными льготами и вычетами.

Человек, который продает квартиру, должен оплатить НДФЛ в размере 13% от вырученной с проведения сделки суммы.

Для того чтобы на законных основаниях не оплачивать налог, недвижимость должна быть единственным жильем на момент продажи, а также находиться в собственности продавца 3 года.

Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости, то минимальный срок владения — 5 лет.

Если на продажу выставлена квартира, которая досталась по наследству, то минимальный срок владения, после которого допускается не платить налог, составляет также 3 года.

В ситуации, когда владелец продает жилье раньше установленного срока, он платит налог на общих основаниях.

Дополнительно срок в 3 года действует для тех квартир, которые были приватизированы, переданы по дарственной или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Законодательство РФ предусматривает несколько способов уменьшить доход при продаже собственности.

Данный вычет предоставляется в размере 1 млн рублей. Имущественный вычет допускается использовать максимум 1 раз в 12 месяцев. Если человек продал в 1 год несколько квартир, то вычет предоставляется по всем объектам недвижимости.

Данный способ оптимален в том случае, если у человека отсутствуют документы для подтверждения покупки квартиры. То же самое относится и к продаже построенного частного дома, если он был в собственности человека менее 3 лет, а доказать расходы на строительство нельзя.

Статистика показывает, что в регионах основная масса квартир продается по стоимости меньше 1 млн рублей. Воспользоваться имущественным вычетом можно и в этом случае – тогда налог не платится. В то же время налоговые органы отрицательно относятся к подобным сделкам, проверяя все проведенные финансовые операции по ним с целью выявления факта уклонения от налоговых обязательств.

Если у человека есть на руках документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилья в прошлом, то он может уменьшить доходы на расходы. Отчитаться перед сотрудниками налоговой службы потребуется за рассчитанную разницу.

После приобретения квартиры человек получает право воспользоваться возвратом со средств, потраченных на приобретение квартиры. Предельно допустимая сумма вычета – 260 тысяч.

Данная возможность доступна для людей, которые трудоустроены на официальной основе и получают белую зарплату. С их заработка работодатель должен каждый месяц удерживать 13% НДФЛ. Право предоставляется гражданину РФ и только раз в жизни.

Вычет можно направить на уменьшение или полное покрытие суммы налога с прибыли от проданной квартиры.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Многие пытаются обойти закон, чтобы снизить размер налога с продажи имущества, – например, во время проведения сделки они уменьшают размер договорной стоимости жилья.

Однако осенью 2018 года был принят закон, согласно которому риэлторы должны направлять в Росфинмониторинг информацию по проводимым сделкам, содержащую сведения и о стоимости.

Дополнительно предоставлять сведения о финансовых операциях должны и банки.

В результате налоговая служба получает все требуемые сведения, и если выявляется расхождение денежных сумм, то с человека взыскивают недостающие налоги в принудительном порядке.

Также специалисты не рекомендуют с целью уйти от налогов проводить дарение жилья.

Если сотрудники налоговых органов докажут данный факт, то человеку придется заплатить недостающую часть налога вместе со штрафами и пенями: размер штрафа – до 40% от неуплаченной суммы, а пеня составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый новый день просрочки.

Пенсионерам не предоставляются какие-либо льготы в данном вопросе. Если пожилой человек владеет квартирой менее установленного срока, то ему потребуется оплатить налог в полном размере.

Что касается декларации 3-НДФЛ, то ее потребуется подать в налоговый орган по адресу регистрации до 30 апреля года, который идет за годом продажи жилья. Заплатить налог нужно до 15 июля года, который идет за годом проведения сделки продажи недвижимости.

Вместе с декларацией сотрудники налоговых органов потребуют предоставить ксерокопии документов, которые подтверждают сумму продажи. При наличии ксерокопий платежных документов об оплате квартиры покупателем рекомендуется приложить к общему пакету документации и их.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *