Налог на иностранную пенсию — Совет Юриста

К налоговым резидентам относят физических лиц, находящихся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, если иное не предусмотрено законодательством.

Следует учитывать, что начало пребывания на территории РФ — следующий день после календарной даты прибытия такого специалиста в РФ, а окончание — дата отъезда.

Работал ли такой специалист на основании разрешения или патента — не важно (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Работодатель, у которого трудится высококвалифицированный иностранный специалист, налоги и взносы за такого сотрудника уплачивает по особым правилам.

Особенности трудоустройства высококвалифицированных иностранных специалистов

ВКС от обычного работника-иностранца отличается уровнем квалификации и размером заработной платы (вознаграждения). Заработная плата (доход высококвалифицированного специалиста), получаемая им на территории РФ, установлена и регулируется на законодательном уровне (п. 1 ст. 13.2 закона № 115-ФЗ).

Для приема на работу высококвалифицированных иностранных специалистов необходимо, чтобы у них было соответствующее разрешение на работу, позволяющее трудиться в одном или нескольких субъектах РФ. Некоторые разрешения действуют и на всей территории РФ (приказ МВД России от 19.06.2017 № 390).

Следует учитывать, что принимаемый на работу иностранный специалист не должен привлекаться для занятия проповеднической и иной религиозной деятельностью, кроме того, существуют ограничения на его труд в сфере торговли.

Для получения высококвалифицированному иностранному специалисту разрешения на работу работодателю необходимо заключить с ним трудовой договор и предоставить перечень документов в подразделение МВД по вопросам миграции:

  • ходатайство;
  • копию документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;
  • трудовой договор;
  • письменное обязательство оплатить (возместить) расходы РФ, связанные с возможным административным выдворением за пределы РФ или депортацией привлекаемого высококвалифицированного специалиста.

Обратите внимание, необходимо уведомить МВД не позднее 3 рабочих дней со дня заключения трудового договора с иностранным специалистом.

Налог на иностранную пенсию - Совет Юриста

Коме того, ежемесячно не забывайте направлять им уведомление по установленной форме о выплате заработной платы принятому на работу специалисту (ст. 13, 13.2 закона № 115-ФЗ).

Если уведомление о заключении договора или уведомление о выплате зарплаты не предоставлены, то на работодателя может быть наложен штраф в размере от 400 000 до 1 000 000 руб. (ст. 18.15 КоАП РФ).

Налогообложение ВКС

Налог на доходы физических лиц

Расчет НДФЛ зависит от статуса иностранного работника. Так, НДФЛ высококвалифицированного иностранного специалиста в 2021 году, являющегося резидентом, удерживается, применяя обычные ставки. Налог рассчитывается так:

  • с части основной налоговой базы в пределах 5 млн руб. — по ставке 13%;
  • с части основной налоговой базы свыше 5 млн руб. — по ставке 15%.

Если специалист не является резидентом РФ, то НДФЛ с иностранцев ВКС в 2021 году с сумм оплаты его труда рассчитывается нарастающим итогом с начала года без предоставления стандартных, имущественных, социальных вычетов.

Налог исчисляется по ставке 13% (15%). Следует учитывать, что ставка 13% применяется к налоговой базе в части, не превышающей 5 млн руб., а 15% — к налоговой базе в части, превышающей указанную сумму (п. 3 ст. 210, п. 3, 3.1 ст. 224, п.

3 ст. 226 НК РФ).

Если в течение года статус ВКС изменился, то НДФЛ подлежит пересчету, а налоговая ставка не меняется.

Взносы

  • Рассмотрим, как исчисляет и уплачивает работодатель, у которого работает высококвалифицированный иностранный специалист, страховые взносы в 2021 году и последующих периодах.
  • При страховании от несчастных случаев взносы исчисляются в общеустановленном порядке по стандартным тарифам и не зависят от их статуса.
  • Взносы с выплат сотрудникам ВКС на ОМС платить не нужно, и они не зависят от статуса иностранного работника.

Пенсионные счета за рубежом

Если вы в какой-то момент работали за границей, вам может быть интересно, подлежит ли иностранный пенсионный доход налогообложению в США.

Вы потенциально можете столкнуться с налоговым ударом как в США, так и в другом округе (или странах), поэтому важно понимать, как взимаются налоги. работает до того, как вы начнете получать пенсию.

Вот что вам нужно знать о налоге на иностранные пенсии.

Ключевые выводы

  • Получение пенсионных пособий после работы за границей может оказаться сложным лабиринтом, в котором сложно ориентироваться.
  • Иностранные источники пенсионного дохода включают пенсии, аннуитеты, трасты и иностранные правительства.
  • Некоторые работодатели позволяют работникам создавать трасты, когда IRA, которые доступны только для тех, кто имеет трудовой доход в США, не подходят для работы за границей.
  • Отказ от гражданства США – это вариант, когда налоговая ситуация становится слишком сложной.
  • Обращение к специалисту может помочь увеличить пенсионный доход при минимизации налогов.

Вы можете подумать, что пенсионные правила налоговой системы США сложны. Для тех, кто работал за границей, налоговые последствия для пенсионного дохода могут быть еще более неприятным лабиринтом правил и договорных соглашений.

Любой, кто получает иностранную пенсию или аннуитет, должен стать специалистом не только в налоговом законодательстве США, но и в международных налоговых соглашениях, а также в налоговых правилах страны, из которой исходит пенсия или аннуитет.

Если вы первый год разбираетесь с налоговыми обязательствами после работы за границей, подумайте о том, чтобы обратиться за помощью. Специалисты по международному налоговому праву и пенсионным фондам могут направить вас на верный путь. Это поможет вам минимизировать налоговые потери и максимизировать сумму денег, которую вы получите от своих пенсионных сбережений.

Иностранные пенсии по возрасту или аннуитеты

Пенсионные доходы из иностранных источников могут поступать с разных типов счетов:

  • Пенсионный план или аннуитет непосредственно от иностранного работодателя
  • Доверие, созданное для вас иностранным работодателем
  • Выплата от иностранного правительства или одного из его агентств (это может включать иностранную пенсию по социальному обеспечению)
  • Выплаты от иностранной страховой компании
  • Иностранный траст или другое юридическое лицо, назначенное для выплаты аннуитета.

Даже если вы работали в американской компании за границей, вы могли получать аннуитетный платеж от иностранного траста из-за сложностей с финансированием пенсии за счет иностранного дохода.

Финансирование в индивидуальный пенсионный счет (IRA) иногда может быть невозможно,потому что большая часть вашего дохода могут быть исключены из налогов вСША через заработанной исключения иностранного дохода и иностранного жилья исключения.2

Исключение иностранного жилья и иностранного дохода позволяет американцам, работающим за границей, сокращать свой заработанный доход, чтобы избежать налогообложения в США. Тем не менее, эти исключения часто затрудняют инвестирование с использованием IRA.

2 Чтобы иметь право на участие в IRA, вы должны иметь доход в США или доход, с которого уплачиваются налоги в США.

 Вместо этого некоторые американские компании учредили иностранные трастовые фонды для своих сотрудников, работающих за границей, чтобы они могли откладывать средства на пенсию.

Ловушка договора

Когда приходит время собирать иностранные пенсии или аннуитеты, то, как они будут облагаться налогом, зависит от того, в каких странах находятся пенсионные фонды и какой тип налогового соглашения существует между США и другими вовлеченными странами.

Каждая страна заключила отдельный договор с США. Может иметь смысл работать с налоговым консультантом, который знаком с налоговым законодательством США и соответствующими международными договорами и налоговым законодательством.

Эти соглашения часто включают налоговые льготы и другие инструменты, которые позволяют минимизировать сумму налогов, которые вы должны.

Конечно, потребуется некоторое исследование, чтобы убедиться, что вы правильно заполняете налоговые формы как в США, так и в других странах, чтобы минимизировать налоговые потери.

Налог на иностранные пенсии

Во многих странах иностранная пенсия пользуется благоприятным налоговым режимом внутри страны, но обычно не квалифицируется как квалифицированный пенсионный план в соответствии с налоговым кодексом IRS.

Это означает, что взносы корпораций и их сотрудников не подлежат налогообложению.

Поскольку это, как правило, правило, выплаты, которые вы получаете из иностранного пенсионного плана, не рассматриваются так же, как пенсия в США.

Фактически, даже ваши взносы в неквалифицированные пенсионные планы полностью облагаются налогом как часть вашего валового дохода.Это означает, что ваша зарубежная пенсия может фактически облагаться налогом дважды – один раз, когда вы вносите деньги, и второй раз, когда вы получаете их при выходе на пенсию.

Налоговые соглашения со многими странами решают эту проблему, поэтому федеральные налоговые обязательства США могут быть компенсированы. Однако вы и ваш консультант должны знать о договорах и о том, как заполнять формы как для США, так и для соответствующей зарубежной страны.

Если у вас есть пенсии из зарубежных стран, в которых вы работали, вы можете начать изучать налоговые соглашения между США и этими странами на веб-сайте Службы внутренних доходов США (IRS). Для некоторых крупных стран существуют отдельные публикации IRS, такие как  Публикация 597 – Информация о соглашении о подоходном налоге между США и Канадой.

Требования к отчетности по инвестициям в США

Помимо соблюдения налоговых правил при получении иностранных пенсий или аннуитетов, также важно правильно сообщать о любых активах в иностранных банках или инвестиционных компаниях.

Закон СШАо соблюдении налоговых требований к иностранным счетам (FATCA) требует, чтобы любое учреждение, имеющее более 10 000 долларов США для гражданина США, сообщало информацию о счете в Министерство финансов США.

Согласно этому закону, граждане США, проживающие в США, должны включать в свои налоговые декларации в США любые финансовые активы, превышающие 50 000 долларов США, хранящиеся в финансовых учреждениях за пределами США. Для тех, кто проживает за пределами США, отчетность становится обязательной после 300 000 долларов США.

Это может создать еще одну налоговую проблему для граждан США, работающих за границей, потому что даже заполнение формы для отчета об активах в финансовых учреждениях за пределами США может повысить вероятность аудита IRS.

Если ваши пенсионные активы находятся в фонде, который IRS классифицирует как пассивные иностранные инвестиции (PFIC), штрафы могут быть особенно жесткими для тех, кто не подает заявку.Прирост капитала со счетов PFIC облагается налогом по максимальной ставке 37%.Для этих иностранных холдингов не существует 15% -ной ставки долгосрочного прироста капитала.

Читайте также:  Нужен ли договор для оплаты взносов в фонд капитального ремонта - Совет Юриста

Инвестирование за границу также может потребовать оплаты гораздо более высоких комиссий, чем взимают учреждения США.

Шестое издание исследования Morningstar Global Investor Experience Study отметило тенденцию к снижению комиссионных сборов во всем мире; однако некоторые рынки перенимают передовой опыт, в то время как другие нуждаются в улучшении. Вот как страны складываются с точки зрения сборов и расходов:

Пенсионные счета в США и за рубежом

Итак, что лучше: держать пенсионные вложения в США или на зарубежных счетах? На этот вопрос тоже нелегко ответить, потому что это зависит от того, где вы ожидаете оказаться на пенсии.

Если вы планируете жить за пределами США в стране со стабильной валютой, вам, как правило, лучше держать большую часть своих денег в этой стране, чтобы избежать еще одного серьезного международного инвестиционного риска – проблем, связанных со стоимостью валюты, которую вы используете для повседневного использования. расходы на проживание. Лучший способ избежать проблем с обменом валюты – это держать свои вложения в той валюте, которую вы будете чаще всего использовать при выходе на пенсию.

Отказ от гражданства США

Некоторые граждане США сталкиваются с налоговыми осложнениями в США, иностранцем-нерезидентом (NRA).

Сможете ли вы получить социальное обеспечение или нет, будет зависеть от двусторонних соглашений между США и иностранным государством, в котором вы проживаете.Во многих странах выплаты могут продолжаться, но в некоторых странах ваши пособия по социальному обеспечению прекращаются.Изменение вашего статуса на «NRA» также может повлиять на пособия для иждивенцев и оставшихся в живых.

Если вы подумываете об отказе от гражданства США, чтобы избежать лабиринта с иностранными пенсионными налогами, тщательно подумайте о влиянии на пособия по социальному обеспечению, прежде чем принимать такое решение.

Как иностранцу-нерезиденту и в зависимости от того, где вы живете, вам может потребоваться возвращаться в США на один полный месяц (с полуночи до полуночи) каждые шесть месяцев, чтобы продолжать получать пособие по социальному обеспечению.

Суть

Налог на иностранные пенсии и сбор социального обеспечения за границей могут быть сложными.

Если вы работали за границей и создали свой пенсионный портфель за пределами США, обратитесь за профессиональным советом, прежде чем начнете получать пенсию или аннуитет.

Это позволит вам максимизировать свой пенсионный доход и минимизировать налоговые отчисления как в США, так и в стране (или странах), где хранятся ваши пенсионные фонды.

Пенсионные накопления россиян обложат налогом — Газета.Ru

Минфин разрабатывает два варианта получения пенсии в рамках гарантированного пенсионного продукта (ГПП).

Пожилые россияне, выходящие на заслуженный отдых, могут получать выплаты равными долями несколько лет подряд или же снять накопления за один раз. Однако при этом должны будут выплатить НДФЛ.

По мнению чиновников, налог выступит ограничением – чтобы граждане не смогли «снять и все сразу потратить».

В Министерстве финансов обсуждают несколько вариантов налога для накоплений в системе гарантированного пенсионного продукта (ГПП). Как сообщает газета «Известия» со ссылкой на пресс-службу Минфина, обсуждение двух основных способов налогообложения ведется с Центробанком.

Первый вариант предполагает, что пенсионеры смогут получать выплаты равными долями на протяжении нескольких лет. Второй вариант – что накопленные средства можно будет снять единовременно, но при этом заплатить НДФЛ.

Чиновники рассчитывают, что эта мера выступит своеобразным ограничителем. Благодаря ей пожилые россияне будут получать прибавку к основной пенсии на протяжении длительного периода времени, а не «тратить всю сумму сразу».

По мнению экспертов, начисление подоходного налога на накопления ударит по репутации новой пенсионной системы. Россиянам будет выгоднее вкладываться не в ГПП, а в инвестиционные продукты.

ГПП может начать действовать в России с 1 января 2022 года. По словам первого зампреда Банка России Сергея Швецова, к середине февраля 2020 года общественное обсуждение законопроекта будет завершено, и тогда опубликуют редакцию документа с учетом поправок.

В 2020 году законопроект должен будет поступить в Государственную Думу на рассмотрение. Изначально проект ГПП был представлен осенью 2019 года – по нему граждане смогут самостоятельно формировать свои пенсии через частные фонды при господдержке.

Взносы из зарплаты будут добровольными. Кроме того, граждане смогут получить налоговый вычет на ежемесячный взнос в размере 13%, если взнос не будет превышать 6% от дохода.

В обсуждении ГПП принимают участие общественные организации, работодатели, отраслевые ассоциации и негосударственные пенсионные фонды. Тем не менее, в экспертной среде сомневаются, что новая система накоплений будет пользоваться популярностью.

Накануне Госдума одобрила в первом чтении другое важное изменение для пенсионеров. Это внесенные президентом РФ Владимиром Путиным поправки в Конституцию. В его основу легли предложения, которые президент озвучил в послании Федеральному собранию.

  • Одно из них — регулярная индексация, формирование системы пенсионного обеспечения граждан России «на основе принципов всеобщности, справедливости и солидарности поколений».
  • Сопредседатель профильной рабочей группы по Конституции России Талия Хабриева пояснила, что поправка об индексации пенсий распространяется и на работающих пенсионеров.
  • По словам Хабриевой, само правило сформулировано без изъятий, и возможна только конкретизация порядка в федеральном законе.

О том, что из нынешних поправок в Конституцию проистекает и индексация пенсий работающим пенсионерам, заявил и депутат Госдумы Олег Шеин. По его словам, увеличение выплат для работающих пенсионеров будет производиться автоматически. Для этого не нужно даже писать заявление. По словам депутата, норма может быть принята уже в конце марта.

Индексация пенсий всем работающим пенсионерам, в том числе с инвалидностью, не производится с 2016 года. И менять это решение в правительстве не собирались до последнего времени.

По словам Вячеслава Абрамова, директора офиса продаж «БКС Брокер», в прошлом году была проведена пенсионная реформа, которой многие остались недовольны. Она закрепила, что в ходу нее поэтапно будет повышен возраст получения выплат от государства. К 2028 году порог достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

В результате количество людей, получающих пенсию, снизилось. Соответственно, ПФР сэкономил деньги.

Ранее экс-глава ПФР России Антон Дроздов (теперь заместитель министра финансов — «Газета.Ru») заявил, что после внесения изменений в систему в 2019 году на пенсию вышло на 355 тысяч человек меньше.

По его словам, за предыдущий год было назначено более миллиона пенсий. Уточняется, что из них 830 тысяч — по старости.

При этом в долгосрочной перспективе, как отмечал Дроздов, количество выходящих досрочно на пенсию людей будет увеличиваться. Это произойдет из-за грядущих изменений. Так, с 2021 года в 56 лет на пенсию будут выходить матери четырех и более детей, а спустя два года 57-летние матери троих детей.

• Справочная информация о пенсионном обеспечении граждан, проживающих за рубежом

  • Назначение пенсии гражданам Российской Федерации, проживающим за границей
  • Вопросы пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации, проживающих за рубежом, регулируются Положением о порядке выплаты страховой пенсии лицам, выезжающим (выехавшим) на постоянное жительство за пределы территории Российской Федерации.
  • Граждане Российской Федерации, проживающие за границей и имеющие регистрацию по месту жительства или пребывания на территории России, заявление о назначении пенсии или о выплате пенсии на территории России, а также необходимые документы подают в территориальный орган Пенсионного фонда России по месту регистрации на территории Российской Федерации.

Граждане, проживающие за границей, и не имеющие регистрации на территории России, подают заявление о назначении пенсии и документы в Пенсионный фонд России по адресу: 119991, г. Москва, ул. Шаболовка, д. 4.

Граждане Российской Федерации могут обратиться с заявлением о назначении пенсии после переезда на постоянное место жительства за границу как до, так и после наступления права на назначение пенсии по российскому законодательству.

Cкачать брошюру

Право на пенсию в соответствии с российским законодательством граждане, проживающие за границей, могут реализовать путем подачи соответствующего заявления со всеми необходимыми документами в органы пенсионного обеспечения следующими тремя способами:

Пенсионные документы направляются заявителем самостоятельно. Рассылку документов в российские пенсионные организации консульские учреждения России в Латвии не производят.

При личной явке в отделение Пенсионного фонда в России для оформления пенсии при отсутствии регистрации на территории России или через необходимо предварительно получить справку о выполнении (невыполнении) гражданином оплачиваемой работы за пределами Российской Федерации, которая выдается дипломатическим представительством, консульским учреждением Российской Федерации или компетентным органом (должностным лицом) иностранного государства.

В случае оформления пенсии по почте:

Список документов для оформления пенсии по почте:

  • Заявление о назначении пенсии.

        ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О НАЗНАЧЕНИИ ПЕНСИИ  (ПЕРЕВОДЕ С ОДНОЙ ПЕНСИИ НА ДРУГУЮ)

       Копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования (СНИЛС). В случае его отсутствия необходимо заполнить анкету застрахованного лица формы АДВ-1 ( АДВ–2 — на обмен страхового свидетельства (при изменении фамилии, имени или отчества или отказа от отчества), АДВ–3   — на выдачу дубликата в случае утраты).

  • заверенная копия загранпаспорта гражданина Российской Федерации или выписка из паспорта.
  • заверенная копия трудовой книжки. При отсутствии трудовой книжки в подтверждение периодов работы принимаются письменные трудовые договоры, оформленные в соответствии с трудовым законодательством, справки, выдаваемые работодателями, выписки из приказов, лицевые счета и ведомости на выдачу заработной платы.
  • справка о заработной плате за любые 5 лет подряд трудовой деятельности. Справка должна содержать номер и дату выдачи, фамилию, имя, отчество лица, которому выдается документ, основания выдачи, а также информацию об отчислении взносов в Пенсионный фонд (если справка представляется за период с 1991 по 2001 год). Справка о заработной плате должна быть подписана руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверена печатью. Представляется в оригинале;
  • копия военного билета. Предоставляется в случае прохождения военной службы. в случае отсутствия военного билета может быть представлена справка военного комиссариата о периоде прохождения военной службы;
  • копия документа об изменении фамилии. Предоставляется если при вступлении в брак или расторжении брака менялась фамилия;
  • копия свидетельства о рождении ребенка. Предоставляется в случае нахождения неработающей матери в отпуске по уходу за детьми до достижения ими возраста полутора лет;
  • справка о выполнении (невыполнении) гражданином оплачиваемой работы за пределами Российской Федерации.
Читайте также:  Может ли ук расторгнуть договор в одностороннем порядке - совет юриста

 Нотариальное удостоверение верности копий документов производится у российского нотариуса или в российском консульском загранучреждении при предъявлении оригиналов документов.

Для оформления пенсии по почте необходимо лично явиться на прием в консульский отдел и привезти с собой:

  • действующий загранпаспорт гражданина России;
  • оригиналы и копии вышеупомянутых документов для их нотариального удостоверения (производится при наличии предварительной записи на услугу: «свидетельствование верности копий документов»);
  • документы, необходимые для получения справки о выполнении (невыполнении) гражданином оплачиваемой работы за пределами Российской Федерации 

      ВНИМАНИЕ: Каждый документ должен быть откопирован на отдельном листе. Копии должны быть максимально четкими. Заявления заполняются от руки аккуратным разборчивым почерком или машинописным способом. Все поля должны быть заполнены без исправлений и зачеркиваний.

Документы следует направлять заказным письмом по адресу: 119991, Россия, г. Москва, ул. Шаболовка, ГСП-1, д.4. На конверте следует также указать: «Департамент по пенсионному обеспечению лиц, проживающих за рубежом».

Порядок оформления документов для продолжения выплаты пенсии

Выплата пенсии лицам, проживающим за пределами Российской Федерации, производится при условии представления в Пенсионный фонд Российской Федерации (в случае перевода назначенной пенсии за пределы России) или в его территориальный орган (в случае получения пенсии на территории России) документа, подтверждающего факт нахождения гражданина в живых, либо личной явки гражданина в соответствующий орган, выплачивающий ему пенсию, дипломатическое представительство или консульское учреждение Российской Федерации за рубежом с целью продолжения выплаты пенсии в соответствующий период. В случае личной явки гражданина в ПФР (его орган, осуществляющий пенсионное обеспечение гражданина на территории Российской Федерации), дипломатическое представительство или консульское учреждение Российской Федерации за рубежом составляется акт о личной явке гражданина по форме согласно приложению № 4 к Постановлению Правительства Российской Федерации от 17.12.2014 г. N1386.

Об изменениях в Положении о порядке выплаты страховой пенсии лицам, выезжающим (выехавшим) на постоянное жительство за пределы территории Российской Федерации. (далее — Положение)

Постановлением Правительства Российской Федерации от 13 августа 2016 года № 793 внесены изменения в Положение, предусматривающие, что лицам, осуществляющим работу и (или) иную деятельность за пределами территории Российской Федерации, в период которой они не подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее – работа и (или) иная деятельность), выплата пенсии производится без учета индексации размера фиксированной выплаты к страховой пенсии в соответствии с частями 6 и 7 статьи 16 Федерального закона «О страховых пенсиях» и корректировки размера страховой пенсии в соответствии с частью 10 статьи 18 Федерального закона «О страховых пенсиях».

Граждане, осуществляющие работу и (или) иную деятельность, обязаны в соответствии с частью 11 статьи 261 Федерального закона «О страховых пенсиях» представлять в органы, осуществляющие пенсионное обеспечение, документ, подтверждающий факт осуществления (прекращения) работы и (или) иной деятельности, выданный компетентными органами (должностными лицами) иностранного государства (налоговые органы, органы соцзащиты, ведомство по труду и т.д.). Для восстановления выплаты пенсии в полном объеме требуется представить документ, подтверждающий прекращение гражданами работы и (или) иной деятельности.

С 1 января 2017 г. введена новая форма акта о личной явке гражданина в целях продолжения выплаты пенсии в соответствующем периоде. Она предусматривает возможность внесения сведений о факте осуществления (прекращения) гражданином работы или иной деятельности на основании документа, выданного компетентным органом (должностным лицом) страны пребывания.

Заполнение данного раздела акта о личной явке производится консульскими должностными лицами по аналогии со справкой о выполнении (невыполнении) оплачиваемой работы за пределами Российской Федерации, которая уже давно в качестве самостоятельного документа выдается консульскими учреждениями для предоставления в Пенсионный Фонд.

В том случае, если гражданин ранее не сообщал в органы пенсионного обеспечения об осуществлении трудовой деятельности за границей и при обращении в консульское учреждение не представил документов, свидетельствующих об осуществлении (прекращении) такой деятельности, соответствующий раздел акта о личной явке просто не заполняется.

Таким образом, после 1 января 2017 года для внесения сведений о факте осуществления (прекращения) гражданином работы в акт о личной явке кроме действующего документа, удостоверяющего личность, в консульском учреждении необходимо предъявить также выданную компетентными органами иностранного государства справку о факте осуществления (прекращения) работы в Латвии. Граждане имеют возможность также дополнительно (при наличии) указать свой СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта), что ускорит обработку информации Пенсионным фондом.

Где можно получить более подробную информацию

Письменные обращения по вопросам пенсионного обеспечения следует направлять почте в Пенсионный фонд России по адресу: ул. Шаболовка, д. 4, ГСП-1, г. Москва, Российская Федерация, 119991.

Письменные обращения по вопросам пенсионного обеспечения лиц, проживающих за рубежом, можно отправить также по факсу: +7 495 987 80 70 или через онлайн-приемную для граждан, проживающих за рубежом, которая находится на сайте Пенсионного фонда России по адресу: www.pfrf.ru/eservices/send_appeal/

Департамент по вопросам пенсионного обеспечения лиц, проживающих за границей, осуществляет прием, консультации граждан и заинтересованных ведомств, организаций по вопросам пенсионного обеспечения лиц, проживающих за границей. Прием ведется по адресу: г. Москва, ул. Анохина, д. 20А.

Непосредственный прием посетителей ведет отдел по приему граждан ежедневно по рабочим дням в порядке живой очереди с понедельника по четверг с 9:30 до 17:00 и по пятницам с 9:30 до 16:00.

Также за консультацией можно обратиться по многоканальному справочному телефону клиентской службы Департамента: +7 495 987 80 30.

Адвокат по пенсионным делам

Адвокат по пенсионным делам. Гарантируем возврат денежных средств в двойном размере в случае проигрыша Вашего дела.

Пенсионное обеспечение — гарантированное Конституцией РФ право каждого гражданина. Но, к сожалению, многие жители страны часто сталкиваются с нарушением их законных интересов.

Для эффективного и максимально безболезненного разрешения конфликта вам необходим адвокат по пенсионным делам, потому как в одиночку «одолеть» грамотных юристов ПФР во время судебных разбирательств крайне сложно. Наша коллегия готова вам помочь.

Бесценный практический опыт и колоссальная база знаний наших специалистов позволяют им добиваться любых поставленных целей.

Вам стоит выбрать нашу коллегию, потому что:

  • Наша ответственность застрахована на 5 млн рублей. В случае проигрыша вам гарантировано полное возмещение причиненных убытков.
  • Мы обязуемся вернуть деньги, полученные в качестве гонорара, если не сможем добиться положительного решения суда.
  • У нас вы можете получить квалифицированную правовую помощь в кредит или рассрочку.
  • Мы строго соблюдаем адвокатскую тайну и гарантируем полную конфиденциальность каждому клиенту.

Какие проблемы решает наша коллегия?

Адвокат по пенсионным делам необходим, если:

  • Ваш трудовой стаж не хотят засчитывать.
  • Назначенные вам пенсионные выплаты несправедливо малы.
  • При оформлении пенсии было нарушено действующее на территории РФ законодательство.
  • Вам отказали в назначении трудовой пенсии с учетом льгот, в том числе по «горячему» стажу.
  • Ваш работодатель отказывается производить отчисления в пенсионный фонд и т. д.

Адвокат по пенсионным делам в Москве оказывает следующие виды услуг:

  • Бесплатная консультация (письменно или устно) по всем вопросам в пенсионной сфере.
  • Сбор доказательств по делу.
  • Проведение правовой экспертизы имеющихся документов.
  • Разработка стратегии ведения дела.
  • Проведение мероприятий, направленных на урегулирование конфликта без обращения в органы юстиции.
  • Подготовка процессуальных документов и их подача в суд.
  • Представление интересов доверителя в судебных органах.
  • Обжалование решения органов правосудия.
  • Контроль хода исполнительного производства.

Для получения юридической помощи:

  • запишитесь на прием к нашему специалисту, позвонив по телефону в Москве 8 (495) 223-87-76;
  • опишите свою проблему в письме и отправьте его на электронный адрес advokat-alliance@mail.ru;
  • задайте возникшие вопросы, изложив их в специальной форме, предложенной на сайте.
Услуги Цена
Консультация адвоката по пенсионным делам бесплатно
Составление документов для предоставления в федеральный (районный) суд:

  • об установлении трудовой пенсии и признании льготного (горячего) стажа
  • о перерасчете пенсии
  • о взыскании задолженности по уплате пенсии т. п.
От 4 000 руб.
Представление интересов клиента в суде От 25 000 руб.

Обратившись к нам, вы можете воспользоваться рассрочкой или заказать услуги адвоката в кредит.

Читайте также:  Курение в неположенном месте - Совет Юриста

ОТЗЫВЫ:

У меня рабочий стаж более сорока лет, но доказать это при начислении пенсии, как оказалось, невозможно.

С меня потребовали принести справки с каждого места работы, а у меня их несколько и в разных городах. Получалось, что я за свою жизнь не заработал хорошей пенсии.

Знакомый посоветовал обратиться в «Адвокаты Москвы». Здесь юрист собрал все бумаги и отвоевал мою пенсию! Спасибо вам, здоровья и успехов!

Игорь Антонов

17.09.2018

После оформления пенсии я еще некоторое время работала, получала минималку. Когда окончательно уволилась, моя пенсия почему-то осталась прежней, хотя должна была увеличиться, но спорить в пенсионном было бесполезно. Пришлось обратиться к юристу, и я не пожалела! Сразу разобрались и помогли! Теперь я получаю такую пенсию, какая мне положена!

Валентина Свиридова

Как налоги на пенсионные счета за рубежом Работа — 2021

Вы можете подумать, что правила выхода на пенсию в налоговой системе США сложны. Для тех, кто работал за границей, налоговые последствия для выхода на пенсию могут быть еще более неприятным лабиринтом правил и договорных соглашений.

Любой человек, получающий иностранную пенсию или аннуитетный платеж, должен стать специалистом не только в налоговом законодательстве США, но и в договорных обязательствах между участвующими странами, а также в налоговых правилах в стране, из которой происходит получение пенсии или аннуитета.

Если вы первый год разбираете свои налоговые обязательства, не пытайтесь делать это в одиночку. Свяжитесь с специалистами в области международного налогового права и пенсионных фондов, чтобы установить вас на правильном пути.

Это поможет вам свести к минимуму ваш налоговый хит и максимизировать сумму денег, которую вы получите от своих пенсионных накоплений.

Иностранные пенсионные пенсии или аннуитеты

Доход на пенсию из иностранных источников может поступать с разных счетов:

  • Пенсия или аннуитет непосредственно у иностранного работодателя
  • Доверие, установленное для вас иностранным работодателем
  • Оплата от иностранного правительства или одного из его агентств (это может включать в себя иностранную пенсию по социальному обеспечению)
  • Платежи от иностранной страховой компании
  • Иностранный траст или другое лицо, назначенное для оплаты аннуитет

Даже если вы работали в американской компании за рубежом, вы можете получить аннуитетный платеж из иностранного траста из-за осложнений финансирования пенсии с иностранным доходом. Финансирование ИРА иногда может быть невозможным, потому что большая часть вашего дохода может быть исключена из налогов в США через исключение иностранного застрахованного дохода и исключение иностранного жилья.

Поскольку оба эти исключения позволяют американцам, работающим за рубежом, сокращать свой заработанный доход, чтобы избежать налогообложения со стороны США, они также часто затрудняют инвестиции с использованием ИРА.

Чтобы претендовать на получение взноса ИРА, нужно было заработать доход в США или доход, на который уплачиваются налоги в США.

В качестве замены некоторые компании США создали иностранный траст для своих сотрудников, работающих за границей, чтобы они могли сэкономить для выхода на пенсию.

Договорная ловушка

Когда придет время собирать иностранные пенсии или аннуитеты, как они будут облагаться налогом, будет зависеть от того, какие страны удерживают пенсионные фонды и какой тип налогового договора находится между США и других округов.

Каждая страна договорилась о другом договоре с США, поэтому важно работать с налоговым консультантом, который не только знаком с налоговым законодательством США, но и с международными договорами и налоговым законодательством, которые будут влиять на налоги, которые вам понадобятся платить в каждой стране. Эти договоры часто включают налоговые льготы и другие инструменты, позволяющие минимизировать налоги, которые вы должны, но потребуются некоторые исследования, чтобы убедиться, что вы правильно заполняете налоговые формы как в США, так и в других странах, чтобы минимизировать ваш налоговый хит.

Во многих странах иностранная пенсия пользуется благоприятным налоговым режимом внутри страны, но в целом она даже не квалифицируется как квалифицированный пенсионный план в соответствии с налоговым кодексом IRS. Это означает, что для корпораций и их сотрудников взносы не подлежат налогообложению.

Поскольку это правило является правилом, платежи, которые вы получаете из своего внешнего пенсионного плана, не обрабатываются так же, как пенсия на уровне США. Фактически, даже ваши взносы в пенсионные планы полностью облагаются налогом как часть вашего валового дохода.

Это означает, что ваша иностранная пенсия может фактически облагаться налогом дважды — один раз, когда вы внесли деньги и снова, когда вы ее собираете во время выхода на пенсию.

Налоговые договоры со многими странами справляются с этой проблемой, поэтому федеральная налоговая ответственность США может быть компенсирована. Однако вы и ваш советник должны знать о договорах и порядке заполнения форм как для США, так и для иностранного государства.

Если у вас есть пенсии из других стран, в которых вы работали, вы можете начать изучение налоговых соглашений между США и этими странами на веб-сайте внутреннего дохода США — Договоры США о подоходном налоге с А до Я. Для некоторых из основных стран индивидуальные Имеются публикации IRS, такие как Публикация 597 — Информация о Договоре США о подоходном налоге с Соединенными Штатами и Канадой.

U. S. Требования к отчетности для инвестиций

Помимо соблюдения налоговых правил при получении иностранных пенсий или аннуитетов, важно также правильно сообщать о любых запасах в иностранных банках или инвестиционных компаниях.

В Законе США о соответствии иностранным счетам (FATCA) требуется, чтобы любое учреждение, имеющее более 10 000 долларов США, чтобы гражданин США сообщал информацию о счете в отдел казначейства США.

В соответствии с этим законом граждане США, проживающие в США, должны включать любые финансовые активы, которые превышают 50 000 долларов США, хранящихся в не-U. S. финансовые учреждения по налоговой декларации США. Для тех, кто проживает за пределами США, отчетность становится обязательной в размере 300 000 долларов США.

Это может создать еще один вид налоговой проблемы для граждан США, работающих за пределами США, потому что даже заполняет форму, сообщающую активы в не-U. S. финансовые учреждения могут увеличить вероятность проведения аудита IRS.

Если ваши пенсионные активы находятся в фонде, который IRS классифицирует как пассивные иностранные инвестиции (PFIC), штрафы могут быть особенно жесткими для тех, кто не подает. Прирост капитала с счетов PFIC облагается налогом с максимальной ставкой прироста капитала в размере 35%.

Для этих иностранных холдингов нет 15% ставки долгосрочного прироста капитала.

Инвестирование за границу может также потребовать уплаты гораздо более высоких комиссионных за инвестиции, чем взимают взносы учреждений США. Исследование, проведенное Гарвардской бизнес-школой, показало, что средние расходы на швейцарские паевые инвестиционные фонды были на 43% выше, паевые фонды Великобритании были на 50% выше, а канадские паевые инвестиционные фонды были на 279% выше.

U. S. против иностранных пенсионных счетов

Так лучше ли держать свои пенсионные инвестиции в США или на иностранных счетах? Это тоже непростой вопрос, потому что это зависит от того, на что вы рассчитываете быть во время выхода на пенсию.

Если вы планируете жить за пределами США в стране со стабильной валютой, как правило, вам лучше держать основную часть ваших денег в этой стране, чтобы избежать другого крупного международного инвестиционного риска — проблемы вокруг ценности используемой валюты за ежедневные расходы на проживание. Лучший способ избежать проблемы с обменом валюты — держать ваши инвестиции в валюте, которую вам нужно будет использовать чаще всего при выходе на пенсию.

Отказ от гражданства США

Некоторые граждане США имеют дело с налоговыми осложнениями в США, отказываясь от своего гражданства в США. Число, решившее сделать это, было самым высоким в 2014 году — 3, 415. Плата за отказ составляет $ 2 350.

Выбор этого маршрута может повлиять на то, сможете ли вы собирать социальное обеспечение. Когда вы отказываетесь от гражданства, вы становитесь иностранцем-нерезидентом (NRA).

Независимо от того, сможете ли вы собирать социальное обеспечение, будет зависеть от двусторонних соглашений США со страной, в которой вы решили проживать.

Во многих странах платежи могут продолжаться, но в некоторых странах ваши преимущества от социального страхования прекращаются.

Как иностранец-нерезидент, вы также должны провести один день в У. С. каждые 30 дней или меньше. Если вы не посещаете ежемесячно, другим вариантом будет проводить 30 последовательных дней в США каждые шесть месяцев. Если вы не соблюдаете один из этих таймфреймов, вы теряете свои пособия по социальному обеспечению.

Изменение вашего статуса в NRA также может повлиять на преимущества для иждивенцев и оставшихся в живых. Поэтому, если вы планируете отказаться от гражданства США, чтобы избежать налогового лабиринта с иностранными пенсиями, подумайте о влиянии на пособие по социальному обеспечению, прежде чем принимать такое решение.

Итог

Если вы работали за границей и строили свой пенсионный портфель за пределами США, обратитесь за профессиональным советом, прежде чем начинать снимать свою пенсию или аннуитет.

Это позволит вам максимизировать свой пенсионный доход и минимизировать уклонение от уплаты налогов как из США, так и из страны (или стран), где хранятся ваши пенсионные фонды. Для получения дополнительной информации см.

Как оплачивать налоги, если вы за границей и Что американцам нужно знать о проживании за рубежом .

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *