Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры — Совет Юриста

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Рассмотрим понятие «самозанятые пенсионеры». Это люди преклонного возраста, получающие пенсионное пособие, которые не трудоустроены официально, но занимаются активной трудовой деятельностью, получая заработную плату.

Согласно законодательству Российской Федерации, пенсионеры обязаны становится на учет в налоговую инстанцию и оплачивать подоходный налог.

Какими могут быть последствия нарушенного законодательства?

Кто такой самозанятый пенсионер

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Многим пенсионерам не хватает социального пособия, поэтому они продолжают работать, уже перешагнув порог пенсионного возраста.

Самозанятый пенсионер – это человек, который работает без непосредственного руководителя, для себя и своих целей, не имея официального трудоустройства.

В эту категорию входят:

  • ИП, прошедшие ранее регистрирование на
    государственном уровне, не привлекают наемных работников;
  • юридические лица, практикующие частную помощь
    населению (юристы, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы);
  • граждане, предоставляющие определенный спектр
    услуг физическим лицам, получающие вознаграждение за это;
  • частники, сельскохозяйственные работники,
    руководящие своим личным хозяйством, фермой или полями;
  • кооперативные трудовики, занимающиеся отдельной
    работой.

Виды деятельности

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Согласно налоговому кодексу, быть самозанятым – это
выполнять такие действия:

  • опека и забота о лицам, не достигших 18 лет,
    престарелыми людьми, инвалидами (по заключению врачей);
  • репетиторство;
  • должность домработника/ домработницы;
  • должность уборщика;
  • хенд мейд – собственноручное изготовление вещей,
    предметов декора: икебаны, вязанные изделия. Проведение мастер – классов. В
    мире современных технологий можно создать свой канал на ютубе, приносящий
    стабильный доход;
  • бизнес в интернете – копирайтинг, магазины в
    режиме онлайн, направление фриланс. Удаленная работа считается выгодной,
    удобной для пожилых людей;
  • работа редактором требует специальных знаний, но
    считается доходной;
  • открытие собственного консалтингового агентства,
    судебная практика, помощь в оформлении документации, консультации по
    юридическим делам.

Сюда же входят: услуги парикмахера, нянечки, фотографа на свадьбе, организационные моменты на торжествах, сдача в аренду квартиру. Можно дополнять список другими видами деятельности: ремонтные работы, выпас животных, пошив одежды, строительные услуги.

Согласно перечисленным пунктам, пенсионеры значительно проигрывают новым введениям в закон – они полностью лишены индексации пенсии и накоплений по страховому полису.

Нельзя воспользоваться привилегиями и льготами регионального
и федерального уровней. Подходящий вариант для пожилого человека:
зарегистрироваться, получить статус «самозанятый» и обратиться к юристам,
которые проконсультируют по возможным вариантам, объяснят тонкости пенсионной реформы.

Нормативно правовое регулирование

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

В конце ноября прошлого года депутатами Государственной Думы
был принят законопроект о лицах в статусе «самозанятые». Согласно указу,
вводится НПД – налог на профессиональный доход. Он охватывает несколько областей,
и является пока экспериментальным. Возложены ожидания на официальную
регистрацию пенсионеров и регулярные взносы в городские бюджеты.

Постановка на учет в ФНС

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Пожилой человек становится на учет в государственное учреждение, по адресу места пребывания, проживания или прописки. Основание – форма уведомления.

Получить форму можно в отделении ФНС или распечатать самостоятельно с официального сайта. Подать заявление можно в любом отделении налоговой, без территориальной привязки.

Пакет документов:

  • паспорт;
  • код налогоплательщика;
  • выписку и ЕГР о том, что человек не наделен
    статусом индивидуального предпринимателя.

При утвердительном ответе государственной инстанции,
гражданин получает на руки патент на самозанятость.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Гражданин преклонного возраста, ведущий активную трудовую
деятельность, пребывая при этом на пенсии, государственное учреждение не
выплачивает положенного пособия. Если происходит увольнение, индексация будет
произведена. Индексация не производится также населению, которое занимается
трудом для своих личных нужд, не имея регистрации в налоговой – их статус
предполагает их трудоустроенность.

Особенности налогообложения

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Согласно действующему законопроекту, самозанятые пенсионеры, которые получили доход от услуг физическим лицам, будут полностью освобождены от выплаты налогов. Есть один нюанс: преференция доступна для тех, кто предварительно стал на учет в налоговую службу.

По новому закону гражданин пожилого возраста, в статусе «самозанятый» сможет осуществлять любые работы и предлагать услуги в том случае, если его доход за год не больше 2, 5 млн рублей.

Статус не получают люди, работающие в такой сфере, как:

  • продажа подакцизных и маркированных товаров;
  • добывание или продажа полезных ископаемых;
  • вторичная реализация прав на имущество (личные
    вещи не считаются);
  • деятельность посреднического характера.

Также, засчитывается доставка товаров/ продукции, получение
оплаты при этом за труд и рабочая занятость, предполагающая налог НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Граждане, достигшие пенсионного возраста, получают только одну помощь – социальную положенную выплату пенсии, льготы и надбавки органов социальной защиты или ПФР. Указанные суммы не подлежат обложению налогами, фактическая сумма неважна. В случае дополнительного заработка, пенсионер выплачивает 13 % ставки.

Если пенсионер сдает свою квартиру в аренду или продает ее, последствия могут быть такими: ему предоставляется льготы – освобождение от налога НДФЛ (при условии, что гражданин является владельцем имущества больше 3 лет).

Если на протяжении одного календарного года был продан не один объект, высчитывается сумма: максимальный объем – один миллион рублей, если имущество нежилое – 250 тысяч рублей.

Налог на профессиональную деятельность

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

После завершения перехода официально на специальный режим, пожилой человек будет освобождаться от выплаты налога на профессиональный доход (НДФЛ с месячного дохода), а также НДС, не считая ввозного. Сюда же входят и пенсионные взносы, которые перечисляются добровольно. Чиновники выдвинули предложение снимать с работающих пенсионеров налог по единой ставке, для фиксации которого не нужны декларации и другие формы отчетности.

Начисление его должно происходить ежемесячно, до 25 числа по месту жительства или ведения бизнеса.

Размер налога для самозанятых определяется налоговой службой, которая должна исходить из суммы зачислений на банковский счет человека.

Уведомлять о сумме, которую нужно выплатить, будет оператор мобильной связи, через скачанное приложение. Фиксированная ставка не меняется на протяжении действия законопроекта.

Налог изымается в размере 4 % от фактического дохода физического лица, юридические лица – оплачивают 6 %, столько же и индивидуальные предприниматели.

Как перейти на новый спецрежим

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Согласно вышедшему и официально подтвержденному законопроекту, ФНС обязуется создать специальную утилиту (программу), которую можно будет найти и установить на свой мобильный девайс или ПК. Обязательна несложная регистрация, создание учетной записи, к которой предоставляется личный пароль.

Работая с приложением, можно подавать заявление, с просьбой перевести на льготный режим. Оформленная заявка рассматривается на протяжении суток. Ответ присылается на мобильный номер, в виде смс – сообщения.

На какие льготы могут рассчитывать самозанятые пенсионеры

На получение льгот работающим пенсионерам в 2019 году рассчитывать не стоит – налоговое и фискальное законодательство работает таким образом, что извлечение средств в бюджете производится максимально.

Категория «самозанятые пенсионеры» оказываются в гораздо более щекотливом положении, чем просто неофициально трудоустроенные граждане.

Что теряют самозанятые пенсионеры при официальном оформлении

Если пожилые люди регистрируют свою деятельность, по факту, они становятся работающими пенсионерами. Индексация пенсии им больше не полагается по закону — самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот. Однако, после прекращения рабочей деятельности она будет возмещена в полном объеме.

Человеку придется определить для себя, расставить приоритеты: что важнее, пенсия или официально оформленная заработная плата.

Видео

Самозанятость плюсы и минусы для пенсионеров, есть ли надбавка к пенсии у плательщиков НПД

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Пенсионеры в России – одна из наиболее малообеспеченных и уязвимых групп граждан. Многие из них стараются использовать любую возможность для получения дополнительного заработка. Кто-то продолжает работать по трудовому договору, но немало и тех, кто обеспечивает себе доход, оказывая услуги в частном порядке.

В настоящее время в любом регионе страны можно получить статус самозанятого лица. Это даёт возможность вести деятельность в правовом поле, однако придётся платить небольшой налог.

Может ли пенсионер быть самозанятым и получать дополнительный доход? Безусловно, ведь никаких ограничений в этой части законом не предусмотрено.

Но что даёт такой статус тем, кто получает выплаты от государства, и чего он лишает? Будет ли проиндексирована пенсия, не пропадут ли доплаты и иные льготы? Давайте подробно рассмотрим эти вопросы.

Налоговый режим для самозанятых

Пенсионерам, задумавшимся над получением нового статуса, необходимо знать плюсы и минусы, которые он даёт. Но прежде несколько слов об условиях.

В 2019 году для самозанятых лиц был введён налог на профессиональный доход (закон № 422 от 28.11.2018). Это не дополнительные поборы, а новый налоговый режим, рассчитанный на тех, кто делает что-либо своими силами.

Он отличается выгодными ставками и прочими весьма лояльными условиями. Доступен он и для пенсионеров.

Оформить самозанятость может пенсионер, отвечающий таким требованиям:

  1. Оказывает самостоятельно услуги другим людям, организациям или предпринимателям. Делать можно практически всё, кроме сдачи в аренду нежилых помещений (жильё сдавать разрешено), торговли, посредничества.
  2. Не нанимает работников, всё делает своими силами.
  3. Его доход от услуг – не более 2,4 млн рублей в год, иначе придётся становиться ИП и платить больше налогов.
  4. Для общения с ИФНС, формирования кассовых чеков и обязательных платежей нужно использовать приложение «Мой налог» для смартфона или ПК.

Вместе с новым статусом пенсионер получает такие обязанности:

  • платить налог по ставке 6% с выплат, полученных от юрлиц и ИП, и по ставке 4% – от физических лиц;
  • формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать либо направлять их своим клиентам.

При этом самозанятый по сравнению, например, с ИП на упрощённой системе или патенте, имеет ряд преимуществ:

  • не нужно платить взносы в Пенсионный фонд, а эта сумма в 2020 году составляет минимум 32 448 рублей;
  • нет необходимости покупать кассовый аппарат, платить за его обслуживание и за передачу данных в ИФНС;
  • не придётся подавать вообще никаких отчётов;
  • будет действовать особый вычет, пока сумма налога не превысит 10 000 рублей. Механизм следующий: в первое время будут применяться пониженные ставки налога – 3% с доходов от населения и 4% – от компаний и ИП.
Читайте также:  Увольнение контрактника до окончания контракта - совет юриста

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Что с пенсией

Итак, самозанятость имеет свои плюсы и минусы. Но для пенсионеров есть ещё один очень важный момент – это размер пенсионной выплаты. Обычно их волнуют такие вопросы:

  1. Будет ли пенсия индексироваться? Неработающим пенсионерам ежегодно пересматривают размер страховой пенсии с учётом инфляции. В 2020 году благодаря этому пенсии выросли на 6,6%.
  2. Будет ли начисляться доплата до регионального прожиточного минимума? Она положена неработающим пенсионерам в случае, если сумма пенсии до него не дотягивает.

Смысл обоих вопросов сводится к следующему: самозанятый пенсионер является ли работающим лицом или нет? Нет, не является! Ведь он не платит взносы на собственное пенсионное страхование, и ему не начисляется за это время страховой стаж. Поэтому такой гражданин сохраняет право и на индексацию пенсии, и на региональную социальную доплату. Такие пояснения даёт ФНС на своём сайте.

По поводу надбавки поясним ситуацию в Москве. В столице есть понятие городского социального стандарта – это 19 500 рублей.

На такую сумму может рассчитывать неработающий пенсионер, который зарегистрирован по месту жительства в Москве не менее 10 лет.

Тем, кто прожил в столице меньше, положена региональная социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума пенсионера – это 12 578 рублей в месяц. Суммы приведены для 2020 года.

Вопрос: пенсионер лишается московской надбавки, если стал самозанятым? Нет, любая из этих доплат за ним должна сохраниться, поскольку он считается неработающим.

Однако нужно учитывать два важных момента:

  1. Пенсионные взносы на НПД можно платить добровольно. И если самозанятый пенсионер выбрал такую тактику, то он приравнивается к работающему. Соответственно, право на региональную доплату и индексацию пенсии пропадает.
  2. Некоторые льготы рассчитываются исходя из суммы среднемесячного дохода. При этом будут учитываться и доходы от самозанятости. Поэтому, вероятнее всего, право на подобные льготы также будет утрачено. В частности, речь о субсидиях на оплату коммунальных услуг.

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Если вести деятельность неофициально

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек.

Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства.

Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%.

По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим).

Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.

Если пенсия ещё впереди

Отдельного внимания заслуживает вопрос о статусе самозанятого для тех, кто пока ещё не дожил до пенсии. Мы упомянули о том, что период деятельности в этом статусе не засчитывается в страховой стаж.

Это значит, что если всё время работы, необходимое для начисления пенсии, быть самозанятым, то на страховую (в прошлом трудовую) пенсию рассчитывать не придётся.

При достижении соответствующего возраста будет назначена социальная выплата, но её размер меньше и назначается она позже.

Также упоминалось о добровольных пенсионных отчислениях – по сути, это возможность купить страховой стаж.

Например, чтобы 2020 год полностью в него вошёл и учитывался при начислении пенсии в будущем, нужно перечислить за него 32 448 рублей.

В принципе, самозанятый вправе платить и меньшую сумму на добровольное пенсионное страхование. Однако тогда в стаж пойдёт не целый год, а лишь его часть.

Подведём итоги

Итак, мы разобрались, может ли пенсионер стать самозанятым, и какие последствия это может для него повлечь. Из сказанного выше можно сделать такие выводы:

  1. Пенсионер может стать самозанятым, платить НПД и не опасаться санкций со стороны налоговых органов.
  2. Право на индексацию пенсии и получение региональной надбавки до прожиточного минимума он при этом не потеряет, если не будет добровольно платить пенсионные взносы. А вот отдельные льготы, право на которые базируется на размере среднемесячного заработка, могут стать недоступны.
  3. Придётся платить небольшую часть дохода в бюджет. Однако, как минимум в 2 раза меньше по сравнению с НДФЛ, риск уплаты которого есть для незарегистрированных предпринимателей.

Бесплатная консультация по налогообложению

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Регистрация в качестве самозанятого не лишает права на доплату к пенсии

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста 21.10.2019
Бухгалтерский ДЗЕН
подписывайтесь на наш канал Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Эксперты ФНС разъяснили, когда деятельность в качестве самозанятого не влияет на социальную доплату к государственной пенсии.

Ведомство напоминает, что пенсионеры, общая сумма материального обеспечения которых не достигает величины прожиточного минимума вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом социальная доплата к пенсии не выплачивается в период выполнения работы или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.

  • Плательщики налога на профессиональный доход освобождены от уплаты страховых взносов, но могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы.
  • Таким образом, если пенсионер, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то он не теряет право на социальную доплату к пенсии.
  • Такие разъяснения привела ФНС на своем сайте, отвечая на вопросы налогоплательщиков.

БУХПРОСВЕТ

Регистрироваться в качестве самозанятых вправе физлица и индивидуальные предприниматели.

Граждане государств — членов Евразийского экономического союза также могут регистрироваться в качестве самозанятых на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика.

При этом они вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет и снятии с учета.

Физлица, применяющие данный налоговый режим, освобождаются от обложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.

Объектом обложения налогом на профессиональный доход не признаются доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от сдачи в аренду нежилых помещений и доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.

Перечень субъектов, которые не могут являться плательщиками налога на профессиональный доход, установлен в ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Так, в качестве самозанятых не могут быть зарегистрированы физлица:

  • реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • осуществляющие перепродажу товаров или имущественных прав;
  • занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых;
  • имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.

Подписаться на комментарии Написать комментарий

Является ли самозанятый пенсионер работающим и как это может отразится на льготах и доплатах

Шрифт A A

После выхода на пенсию многие люди стараются найти посильный источник дохода. Размер пенсионных выплат определяется несколькими факторами, в том числе, продолжает пенсионер трудовую деятельность или нет. Для определения суммы пенсионного пособия, которая будет выплачиваться самозанятому лицу, необходимо понять: является ли работающим самозанятый пенсионер.

В начале 2019 года в силу вступил Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018г., в котором поднят вопрос официальной регистрации статуса самозанятого гражданина.

В нормативном акте подробно говорится о том, кто и как может зарегистрироваться в ФНС как самозанятый, а также порядок расчёта и уплаты налогов при ведении деятельности.

Лишаются ли надбавки к пенсии самозанятые пенсионеры - Совет Юриста

Ограничений, которые распространяются на пенсионеров при регистрации в качестве гражданина, получающего доход от своей профессиональной деятельности, или самозанятого, согласно закону нет.

Пенсионер может заниматься такой деятельностью, как сдача квартиры в аренду или продавать товары, сделанные собственными руками.

При этом официально зарегистрироваться в новом статусе и платить установленную сумму налога, то есть вести легальный бизнес.

Размер пенсионного пособия зависит от нескольких факторов:

  • уровень официальной зарплаты;
  • размер доходов, получаемых самозанятым гражданином;
  • трудовой стаж;
  • военная служба;
  • уход за ребёнком до 1,5 лет;
  • период обращения за назначением страховой пенсии и др.

Обязательной процедурой для обеспечения пенсионных выплат является перечисление денежной суммы в ПФР. Когда человек работает по найму, обязанность по отчислениям денежных средств в Пенсионный фонд лежит на работодателе.

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т. д.), делают пенсионные отчисления за себя сами. Величина отчислений в данном случае также будет зависеть от совокупного дохода, полученного лицом в течение года. При сумме, превышающей 300 тысяч рублей, сумма отчислений увеличится на 1 %, исчисленный из суммы, превышающей указанный объём дохода.

На размер реальных выплат, получаемых пенсионерами, влияет индексация — это увеличение размера пенсий с учётом роста цен и иных факторов. Индексация пенсионных пособий осуществляется только для категории неработающих пенсионеров.

Чтобы разобраться, как самозанятость отразится на размере пенсии, необходимо понять, является ли самозанятый работающим и какие обязательные отчисления производит.

В 2017-2018 годах к самозанятым относилась другая категория лиц. Это были граждане, занимающеся репетиторством, няни, сиделки по уходу за пожилыми людьми. С начала 2019 года перечень видов деятельности для регистрации гражданина, как самозанятого, расширен.

Читайте также:  Можно ли отказаться от страховки по выплаченному досрочно кредиту - Совет Юриста

Определены виды деятельности человека, которые приносят ему прибыль, но не позволяют относиться к самозанятым гражданам. Выделена деятельность по оказанию услуг по договорам комиссии, перепродаже товаров, авторских прав и др.

Все виды деятельности, которые не входят в указанный перечень, могут быть зарегистрированы в качестве источника дохода для самозанятых граждан.

Законодательные нормы 2019 года не обязывают самозанятых граждан перечислять страховые взносы в Пенсионный фонд, однако, для лиц, зарегистрированных в этом качестве в 2017 и 2018, это правило не действует. До конца 2019 года таким самозанятым предоставлены налоговые каникулы, после чего отчисления в фонд будет необходимо производить в обязательном порядке.

Самозанятые граждане, зарегистрированные в 2019 году, согласно специальному налоговому режиму, обязаны перечислять в ФНС 4 % и 6 % при работе с физическими или юридическими лицами соответственно.

Сумма налога включает отчисления в фонды ОМС и ФСС. Взносы в ПФР не предусмотрены, однако самозанятый гражданин может платить их добровольно. Для этого необходимо будет встать на учёт в Пенсионный фонд и совершать отчисления раз в месяц, квартал или год.

В 2019 году минимальная величина пенсионных отчислений составляет 26 % от минимального размера оплаты труда.

Будет ли производиться индексация самозанятым пенсионерам

Индексация пенсий проводится для безработной категории пенсионеров и подразумевает под собой увеличение пенсионных пособий в зависимости от роста цен на товары.

Самозанятые граждане, зарегистрированные до 2019 года, отчисляют средства в Пенсионный фонд и приравниваются к работающим лицам, поэтому индексация пенсий для них проводиться не будет.

В отношении лиц, зарегистрированных в 2019 году, доступная информация противоречива. На официальном портале ФНС дает комментарий о том, что самозанятые пенсионеры не будут лишаться доплат.

Мнение некоторых юристов противоречит приведённой информации. В интернете описана консультация, предоставленная юристом самозанятой гражданке-пенсионерке по вопросу индексации пенсии для самозанятых пенсионеров.

Согласно пояснениям юриста, получение пенсионеркой дохода от своей деятельности и регистрация в качестве самозанятой грозит ей отменой всех социальных доплат и прекращению индексации пенсионных выплат.

По мнению юриста, дальнейшее получение прибыли этим путем и получение дополнительных социальных выплат и индексируемой пенсии, может быть расценено как нарушение статьи 159.

2 УК РФ «Мошенничество при получении выплат».

Данная позиция является частной и расходится с информацией, размещённой официальным органом, но, не исключено, что будет принята некоторыми людьми, как руководство к действию при принятии решения о регистрации в качестве самозанятого.

Необходимо достижение единого мнения о том, является ли работающим лицом самозанятый пенсионер и вправе ли он рассчитывать на индексацию пенсии и других социальных надбавок. Эксперимент, предусмотренный новым законом, должен помочь разобраться в этом и ряде других вопросов, возникших с появлением понятия «самозанятый гражданин».

Популярные материалы

Почитать еще

Самозанятость и пенсия

Понятие «Самозанятость» довольно новое для государства.

Несмотря на «подработку» граждан страны с незапамятных времен, власти лишь недавно обратили внимание на эту категорию людей, предложив всем желающим зарегистрировать свой статус, чтобы избежать претензий фискальных органов.

Но самозанятых граждан больше волнует вопрос пенсионного обеспечения, чем уплаты налога. В этом тексте разбираются пенсии при самозанятости, а также юридическая помощь в Москве, связанная с этим вопросом.

В России эксперимент о самозанятости начал проводится с 2019 года, несмотря на введение понятия несколько лет назад. Однако специфического юридического понятия до сих пор нет. По косвенным признаком под самозанятость попадает деятельность со следующими признаками:

  • отсутствие работодателя – самозанятый самостоятельно ищет клиентов и оказывает им соответствующие услуги, реализует товары;
  • получение доход непосредственно от своей деятельности;
  • отсутствие наемных работников;
  • доход в год не превышает 2,4 млн. руб. или 200 000 руб. в мес.

При этом все риски самозанятый гражданин принимает на себя. Он обязан уплачивать специальный налог на профессиональный доход в полном объеме. Часть средств от собранных налогов направляется в обязательное страхование (ОМС, ФСС). Но вот в ПФР средства не направляются.

Пенсионные права самозанятых

Граждане, которые встают на этот путь, предпочитают консультироваться об особенностях спецрежима для самозанятых у юристов.

Многих интересуют «подводные камни» – те неочевидные моменты налогообложения, которые нельзя напрямую прочитать в законе. Конечно, людей волнует вопрос, будут ли самозанятые платить в ПФР взносы.

Это один из наиболее частых вопросов, который звучит в ходе юридических консультаций на тему самозанятости.

Чтобы понять, какие пенсионные права у самозанятого могут возникнуть, стоит обратиться к особенностям пенсионной системы РФ. С учетом того, что в стране есть 3 вида пенсионного обеспечения для «гражданских» лиц, самозанятый может претендовать на любое из них:

  • социальная пенсия – выплачивается всем гражданам, независимо от стажа и накопленных баллов, но позже пенсионного возраста (с 2019 года без учета переходных положений – 70 лет мужчины и 65 женщины);
  • страховая пенсия – назначается гражданам, которые выработали хотя бы минимальный стаж и накопили минимум необходимых баллов (в 2019 году требуется 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла);
  • накопительная пенсия – выплачивается только тем гражданам, которые делали ежемесячные взносы в накопительную часть пенсии.

Поскольку баллы и стаж учитываются только в ПФР, самозанятый не копит ни стаж, ни баллы. Следовательно, ему доступна социальная пенсия, а также накопительная при условии, если гражданин самостоятельно будет делать взносы в НПФ минуя ПФР. Но доступ к страховой пенсии все же возможен.

Страховая пенсия и самозанятость

России самозанятый гражданин – это и работник, и работодатель, он вправе делать взносы в ПФР сам за себя.

Фонд засчитывает к стажу только те периоды, когда за гражданина уплачивается взнос в Пенсионный фонд. Аналогично формируются пенсионные баллы на личном счете – сообразно внесенным средствам.

Следовательно, страховая пенсия для самозанятых граждан доступна при соблюдении ряда условий.

  1. Встать на учет в фискальных органах в качестве самозанятого гражданина. Для большинства лиц, получающих доход от профдеятельности, сделать это легко за счет использования специального приложения «Мой налог», работающего на мобильных устройствах.
  2. Оформить правоотношения с ПФР. Это является официальной регистрацией в Фонде, влекущей за собой правовые последствия. В частности, гражданин обязуется платить в Фонд часть дохода в обмен на формирование пенсионных прав.
  3. Производить выплаты в ПФР. Размер определяется не самим самозанятым, а фактически полученным в течение года доходом. Сведения передаются в Фонд фискальными органами.
  4. По достижении пенсионного возраста обратиться в ПФР за назначением пенсии.

Размер взноса

Конечно, в ПФР могут ответить на вопрос не только о том, получат ли пенсию самозанятые, но и о том – какая пенсия будет установлена. Поскольку минимальный платеж составляет 29 354 за расчетный период 2019 года, гражданину будет начислен всего 1 пенсионный балл.

Следовательно, за 30 лет работы самозанятый гражданин накопит 30 баллов, необходимых для выхода на пенсию с 2025 года. При этом сумма пенсионного содержания будет минимальной, и гражданину будут доплачивать до величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Объем начисления индивидуального пенсионного коэффициента можно увеличить, если делать дополнительные взносы. Например, увеличив отчисления вдвое можно рассчитывать на 2 пенсионных балла и т.д. При этом стаж будет начисляться только за расчетный период, а не за количество «купленных» пенсионных баллов.

По достижению пенсионного возраста самозанятый вправе обратиться за пенсией. Однако и здесь сработает то же правило, что и в отношении наемных работников. Чем позже человек обратиться за пенсией, тем больше премиальных коэффициентов ему будет начислено. Однако можно поступить и по другому – выйти на пенсию, и при этом продолжить индивидуальную деятельность.

Самозанятые пенсионеры

Лица пенсионного возраста, получающие страховую пенсию от государства, имеют право заниматься любой трудовой деятельность, в том числе получать доход от профессиональной деятельности. Иными словами, пенсионер может быть самозанятым, но это влечет за собой определенные последствия.

Индексация пенсий самозанятым пенсионерам не осуществляется. Такие граждане приравнены к трудоустроенным получателям пенсии. Но если самозанятый пенсионер вступит в добровольные правоотношения с ПФР, ему будет производиться ежегодная корректировка по сумме купленных в ПФР баллов.

 

Если не регистрироваться в ПФР

Самозанятый гражданин не обязан делать выплаты в ПФР в счет будущей пенсии. Однако гражданину в этом случае будет недоступна страховая пенсия по старости. Исключения составляют только те, кто:

  • уже наработал минимально необходимый страховой стаж и ИПК;
  • уже воспользовался правом на страховую пенсию.

Самозанятость для пенсионеров: плюсы и минусы, является ли самозанятый пенсионер работающим

Вернуться

Отвечаем на самые часто задаваемые вопросы про самозанятых пенсионеров.

Законодательство не признает самозанятых пенсионеров работающими гражданами. Это подтверждает ряд нормативных документов.

Во-первых, обратимся ко второй статье Закона РФ от 19 апреля 1991 года № 1032-1. В списке категорий занятых граждан нет плательщиков НПД.

Во-вторых, посмотрим официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации. Ведомство сообщает, что пенсионеры признаются работающими, если за них поступают взносы на пенсионное страхование. Этой норме соответствуют специалисты, работающие по трудовому договору, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских хозяйств и другие (статья 7).

Этот же документ поясняет, что самозанятые физические лица признаются работающими, если делают добровольные взносы на пенсионное страхование. То есть в стандартной ситуации самозанятые — неработающие граждане.

Интересно! Несмотря на то что без уплаты взносов на пенсионное страхование плательщики «Налога на профессиональный доход» признаются неработающими, им запрещено вставать на учет в Центр занятости населения (ЦЗН) и получать пособие по безработице.

Читайте также:  Приемка квартиры от застройщика - что делать при выявлении недостатков - совет юриста

Выходит, что пенсионеры могут зарегистрироваться в качестве самозанятого с сохранением большинства льгот. 

Какие же льготы теряет пенсионер после постановки на учет в ФНС? По большому счету, статус самозанятого ни на что не влияет, если не делать добровольные отчисления в ПФР.

Однако могут быть упразднены льготы, зависящие от доходов. Например, размер субсидии на оплату ЖКХ зависит от совокупного заработка пенсионера. Хоть самозанятых и считают неработающими, но заработок от профессиональной деятельности суммируют с пенсией.

Если дела пойдут в гору, песионер может потерять статус «малоимущий». Его присваивают семьям пенсионеров с ребенком, обучающимся в университете, на иждивении. Потеря статуса лишает льгот для «малоимущих».

Основные льготы сохраняются, а второстепенные компенсируются доходом от профессиональной деятельности. В частности, пенсия по старости никуда не денется. Но будет ли она индексироваться?

Лишается ли самозанятый пенсионер индексации пенсии

Хорошая новость для самозанятых пенсионеров — после регистрации сохраняется ежегодная индексация пенсии. Размер государственных выплат продолжит расти, компенсируя официальную инфляцию. Например, в 2020 году пенсии выросли на 6,6%, а в 2021 году — на 6,3%.

Для обладателей маленькой пенсии государством предусмотрены дополнительные выплаты, поднимающие совокупную сумму до уровня прожиточного минимума в регионе регистрации. Применение «Налога на профессиональный доход» на это не влияет.

Можно добровольно отказаться от индексации, платить добровольные взносы на пенсионное страхование и получить статус работающего гражданина. Когда перестанете делать взносы, государство проиндексирует пенсию за весь период трудовой деятельности.

Но и работающие пенсионеры не остаются без увеличения государственных выплат. Ежегодно 1 августа пенсии пересчитывают с учетом накопления пенсионных баллов и трудового стажа (их начисляют за уплату взносов на пенсионное страхование). Такое разъяснение дано на портале «Госуслуги».

Самозанятость и пенсия по потере кормильца

Самозанятость не лишает пенсии по потере кормильца. В законодательстве сказано, что право на выплату теряют работающие граждане.

Напомним, что самозанятые — неработающие граждане, так как не делают взносов на пенсионное страхование. 

Сохранится ли пенсия по инвалидности

Применение специального режима «Налог на профессиональный доход» не влияет на изменение группы инвалидности. 

Даже при доходе в 100-150 тысяч рублей в месяц вы сохраните право на льготные лекарства, компенсации и бесплатные реабилитационные мероприятия. Федеральная налоговая служба подтверждает это на официальном сайте.

Самозанятый пенсионер лишается московской надбавки?

За самозанятыми пенсионерами сохраняется московская надбавка. Если пенсия ниже 19 500 рублей, городское правительство доплачивает жителям столицы недостающую сумму.

Но эта норма распространяется только на тех, кто прописан в Москве 10 и более лет. В противном случае город доплачивает до уровня прожиточного минимума. 

Пенсионер не получит надбавку к пенсии, если начнет добровольно платить взносы на пенсионное страхование. Он станет работающим гражданином, а для них дополнительные выплаты не предусмотрены.

Как статус самозанятого повлияет на пенсию

31 декабря 2020Самозанятым

Может ли пенсионер стать самозанятым? Как в таком случае изменится его пенсия? Редакция «Своего дела» разобралась в этих вопросах и пообщалась с теми, кто уже перешёл на новый налоговый режим

Если пенсионер устраивается на работу по трудовому договору или по договору ГПХ, он продолжит получать страховую пенсию, но она не будет индексироваться. После увольнения он может подать заявление на перерасчёт с учётом стажа и индексации. Трудоустроенный пенсионер также не будет получать социальную пенсию.

Закон не ограничивает возраст специалистов, которые могут стать плательщиками налога на профессиональный доход. Это значит, что зарегистрироваться в качестве самозанятых могут и пенсионеры.

Пенсионер, который заключил трудовой договор, лишается социальной пенсии и надбавки к страховой, так как работодатель платит за него отчисления в ПФР. В отличие от них, пенсионеры в статусе самозанятого освобождены от обязательных платежей в бюджет. Они сохраняют свою пенсию и надбавки, но работа в этом статусе не засчитывается в общий трудовой стаж.

Для того чтобы стать самозанятым, пенсионеру не нужно обращаться ни в налоговую, ни в пенсионный фонд. Пройти регистрацию можно дистанционно.

Единственная форма отчётности для самозанятых — чеки. Их необходимо формировать и отправлять клиентам после каждой оплаты. Сделать это можно прямо в приложении. Ставка налога для самозанятых составляет 4 % при работе с физлицами и 6 % — при сотрудничестве с юрлицами.

При регистрации каждый самозанятый получает вычет в размере 10 000 рублей. Пока он действует, налоговая ставка временно снижается до 3 % на гонорары от физлиц и 4 % — от юрлиц. Разница субсидируется из суммы вычета.

Никаких действий для получения вычета дополнительно предпринимать не нужно.

Годовой доход от самозанятости не должен превышать 2,4 миллиона рублей без учёта пенсии. С 1 января 2020 года налог на доход самозанятых действует в 23 регионах России.

Я много лет преподавала английский и немецкий языки в вузах. С 2017 года начала работать только как репетитор. Статус пенсионерки я получила в августе 2018 года. С марта зарегистрирована как самозанятая.

Когда оформляла все документы для пенсии, в ПФР мне сказали, что статус самозанятого не влияет на выплату страховой пенсии и её индексацию. Но для меня и множества фрилансеров предпенсионного возраста актуален вопрос о том, как взносы в ПФР повлияют на существующий размер выплат.

Я много времени провожу в интернете. Поэтому, как только появились новости о налоговом режиме для самозанятых, я заинтересовалась. Уже три года я сдаю квартиру и ежегодно подаю декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы на налоговый вычет по ипотеке, который перекрывает сумму налога.

Налоговый вычет по ипотеке можно получить двумя способами: или в виде единовременной выплаты, или в виде временной неуплаты НДФЛ. Я выбрала второй вариант, но, поскольку самозанятый платит налог на профессиональный доход вместо НДФЛ, а получить единовременную выплату уже нельзя, пришлось отказаться от регистрации.

Мне нравится, что всё бюрократические вопросы можно решить быстро и дистанционно. До 2020 года я продолжу заполнять декларацию и подавать документы на вычет. Потом снова зарегистрируюсь как самозанятая и буду платить налог 4 % с дохода за сдачу квартиры.

В этом году я прошла несколько образовательных онлайн-курсов для пенсионеров по видеомонтажу, графическим редакторам и основам блогерства. Уже создала сайт и завела аккаунт в Инстаграме, где буду рассказывать о том, как победила онкологическое заболевание. Если блог начнёт приносить доход, то и с него я смогу платить минимальный налог как самозанятая.

2021 ПАО Сбербанк. 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19SberBusinessLive@sberbank.ru0321 — Бесплатно с мобильных телефонов в России для клиента Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele 2, Yota8 800 5555 777 — Бесплатно с городских телефонов на территории России+7 495 6655 777 — Звонки из-за рубежа (оплата согласно тарифу)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.Политика конфиденциальности

Фнс признала самозанятых пенсионеров неработающими

Федеральная налоговая служба России на своем сайте опубликовала ответ на вопрос пенсионера, который получает социальную доплату к пенсии и решил стать самозанятым.

Налоговики напомнили, что по общему правилу работающие пенсионеры, а также пенсионеры — индивидуальные предприниматели не имеют права на социальные доплаты к пенсиям.

А вот с самозанятыми пенсионерами, которые платят налог на профессиональный доход в экспериментальном режиме, по мнению специалистов ФНС, ситуация иная.

У самозанятых пенсионеров есть право на получение социальной доплаты к пенсии

Налоговики напомнили, что социальная доплата к пенсии не выплачивается пенсионеру в период выполнения им работы или иной деятельности, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию. Однако самозанятые граждане, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход, освобождены от уплаты страховых взносов.

Они не признаются застрахованными лицами, но могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

Поэтому, по мнению специалистов ФНС России, у самозанятых пенсионеров есть два варианта с социальной доплатой:

  1. Если пенсионер, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, он не теряет право на социальную доплату к пенсии.
  2. Если самозанятый пенсионер начал платить страховые взносы добровольно, он утрачивает право на социальную доплату.

Правда, налоговики подчеркнули, что при этом общая сумма материального обеспечения пенсионера для получения социальной доплаты не должна достигать величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

А как же индексация пенсий?

ФНС России в своем ответе не упомянула индексацию страховых пенсий, которой тоже лишены работающие пенсионеры и ИП. У налоговиков нет полномочий давать разъяснения по этому поводу, но исходя из ответа про социальную доплату можно сделать определенный вывод.

Если работающими законодательство признает только тех пенсионеров, которые платят страховые взносы, то и индексация пенсий самозанятым пожилым гражданам положена на общих основаниях. Ведь они под категорию работающих не попадают.

До тех пор, пока сами не решат заключить добровольный договор пенсионного страхования с Пенсионным фондом России и не начнут уплачивать страховые взносы за себя. В этом случае, по логике налоговиков, самозанятые пенсионеры утратят право на индексацию пенсии.

Причем в этом случае размер доходов пенсионера не играет роли.

Жаль, что такие ответы специалистов ФНС России не имеют никакой юридической силы и к ним нельзя апеллировать в спорах с уполномоченными органами. А вот законодательные нормы о том, кого считать работающим, а кого нет, действительно могут помочь самозанятым пенсионерам отстаивать свое право на индексацию и социальные доплаты к пенсии.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *