Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году — Совет Юриста

В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

WAYHOME studio/shutterstock

С 21 мая 2021 года в России начинает действовать упрощенный порядок получения налогового вычета по расходам на покупку квартиры, дома, земельного участка, а также по индивидуальным инвестиционным счетам.

Изменения в законодательстве касаются вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. Упрощенный порядок коснется также покупки или строительства дачи. Рассказываем, как он будет работать.

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Раньше, чтобы получить налоговый вычет, по итогам года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю нужно лишь подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Подтверждения права на имущественный вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется.

Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

Требуемую информацию налоговые органы получат от участников информационного взаимодействия (банков), которые смогут подключиться к сервису с 21 мая 2021 года. Перечень банков-участников будет актуализироваться в специальном разделе на сайте ФНС. Чтобы уточнить, можно ли получить налоговый вычет в упрощенном порядке, можно обратиться в банк, с которым заключен договор ипотеки.

Заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

Скачать форму заявления на получение налогового вычета в упрошенном порядке

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета считая с 20-го дня после принятия решения о его предоставлении будут начисляться проценты.

Еще одно нововведение касается налогового вычета. Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% стоимости квартиры.

Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится не более 260 тыс. руб.

Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В результате эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Это подойдет в том числе физлицам, которым необходимо подтверждать расходы, проводимые не в рамках банковского кредитования, или финансовая организация не подписала в ФНС договор об информационном взаимодействии.

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг.

После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись — и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

  • Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку нужно получить в бухгалтерии по месту работы.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

  1. Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

  • выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом, об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

После загрузки и отправки всех необходимых документов следует написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом.

Более полная и подробная информация — в материалах «РБК-Недвижимости» о налоговом вычете при покупке квартиры.

Какие налоговые вычеты могут получить россияне в 2021 году: полный список

Налоговые вычеты могут существенно сэкономить ваш бюджет. Сейчас уже можно подать декларацию в налоговую службу и вернуть налог, уплаченный в прошлом году. Многие налогоплательщики имеют право сразу на несколько вычетов. В этом материале поможем разобраться, на какие вычеты вы имеете право.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Bankiros.ru

Что представляют собой налоговые вычеты

Если вы платите НДФЛ со своей заработной платы или другого дохода и потратили n-ю сумму средств на лечение, образование, покупку квартиры, пополнение индивидуального инвестиционного счета, вы автоматически получаете право на налоговый вычет. Такой вычет представляет собой часть от уплаченного НДФЛ, которую возвращает вам государство.

Кто может получить вычет

На вычет могут рассчитывать только те граждане, которые имеют официальный доход и выплачивают с него НДФЛ в 13 или 15%. Обязательно необходимо быть резидентом РФ и проживать в стране не менее шести месяцев за календарный год.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Bankiros.ru

Как можно получить налоговый вычет

  1. Можно получить вычет через государство. Для этого вы должны подать в налоговую декларацию и бумаги, подтверждающие ваше право на вычет.
  2. Получить вычет можно также через работодателя. Предоставьте ему уведомление о вычете из ФНС. На этом основании он на некоторое время приостановит удержание налога при выплате заработной платы.

Когда необходимо подать декларацию

Гражданам, которые обязаны задекларировать свои доходы, подать заявление на вычет необходимо до 30 апреля следующего года, на который оформляется вычет. Для тех, кто хочет вернуть вычет за образование или лечение, могут сделать это в течение трех лет с момента оплаты расходов.

Читайте также:  Отказ от принятого наследства - совет юриста

Какие бывают налоговые вычеты

  1. Стандартные – вычеты на ребенка, а также те, что получают льготные категории граждан.
  2. Социальные – вычеты на образование, лечение, благотворительность.
  3. Инвестиционные – вычеты по доходам от ценных бумаг и индивидуального инвестиционного счета.

  4. Имущественные – вычеты при купле или продаже недвижимости.
  5. Профессиональные – вычеты для предпринимателей, физлиц, которые работают по договору ГПХ, специалистов частной практики, например, нотариусов, писателей.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Bankiros.ru

Что изменилось в налоговых вычетах в 2021 году

С этого года доходы физических лиц разделяются на основную и не основную налоговую базу. К не основной базе относятся доходы от продажи ценных бумаг, лотерей. К основной налоговой базе относятся все доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата, доход по вкладам.

При этом к основной базе применимы все вычеты, а к неосновной только некоторые:

  • вычет на долгосрочное владение ценными бумагами;
  • вычет с индивидуального инвестиционного счета при купле-продаже ценных бумаг;
  • вычет при переносе убытков на другой период. Возможен для доходов по операциям с ценными бумагами.

Эти новшества необходимо учитывать в налоговой декларации 2022 года на расходы в 2021 году. В данный период отчитываться по расходам 2020 года можно в прежнем режиме и только по доходам по ставке 13%.

Кому положен имущественный налоговый вычет

Особенности имущественного вычета прописаны в ст.220 Налогового кодекса РФ. Имущественный вычет может получить гражданин, который совершал операции с недвижимым имуществом:

  • продавал или покупал недвижимость (жилье, земельные участки, дачи и прочее);
  • строил жилье.

При покупке квартиры вычет составит до 650 тысяч рублей. Его может получить гражданин, который приобрел квартиру в рассрочку или оплатил ее полностью. Получить вычет можно только после подписания правоустанавливающего документа. Для новостройки, это акт приема-передачи, для вторичного жилья – выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.

Получить вычет можно от суммы в два миллиона рублей и ниже. Если стоимость квартиры больше, за исходную сумму все равно берется два млн рублей. Неиспользованный остаток вычета можно использовать для другого объекта недвижимости. В сумму вычета можно включить затраты на отделку жилье, если вы покупаете его в новостройке.

Кроме того, если вы покупали жилье по ипотечному кредиту, вы можете сделать возврат по процентам. Максимальная сумма вычета по процентам до трех млн рублей. Так, из бюджета можно вернуть до 390 тысяч рублей.

Продавец квартиры, доли в ней, комнаты, частного дома, участка также может получить имущественный вычет. Из средств, полученных от продажи недвижимости, вычитается один миллион рублей.

Итоговое значение умножают на 13%. Например, если вы реализовали земельный участок за полтора миллиона рублей, размер налога равен: (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей.

Вычет можно получить только раз в год.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Bankiros.ru

Возможно вместо вычета использовать для скидки сумму, которую вы ранее потратили на приобретение недвижимости. Однако у вас должно быть официальное подтверждение затрат. Например, договор на приобретение недвижимости. Этот способ выгоден, если вы истратили на приобретение имущества больше полагающегося вычета.

Для расчета налога вы используете чистую прибыль от продажи участка. Допустим, вы приобрели надел за 1,2 млн рублей, а реализовали за полтора, т.е. от его продажи вы получили выгоду в 300 000. С этой суммы вы и будете рассчитывать размер пошлины. Так, НДФЛ равен: (1 500 000 – 1 200 000) * 13% = 39 000 рублей.

Если у имущества несколько владельцев, при продаже они получат сумму, пропорциональную своей доле собственности. При этом, продавая объект недвижимости одновременно, бывшие владельцы получат один налоговый вычет на всех. Если каждый собственник продаст свою долю недвижимости по отдельности, он получит целый вычет.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Bankiros.ru

Кому положен стандартный налоговый вычет

Данный вычет регулирует ст. 218 НК РФ. Стандартные вычеты положены гражданам и их детям. Вычет на себя положен определенным лицам, например инвалидам, «чернобыльцам», родным военнослужащего, который погиб при выполнении обязанностей. Размер вычета составит от 500 до трех тысяч рублей. Все зависит от льготной категории.

Вычет на ребенка положен обоим родителям, опекунам, попечителям, усыновителям и приемным родителям. Ребенок должен находиться на их обеспечении. Вычет положен с момента рождения ребенка и до его совершеннолетия или возраста 24 лет, если он обучается на очной форме.

На первого и второго ребенка положено до 1400 рублей в месяц, на третьего и последующих – три тысячи. Чем больше в семье детей, тем больше итоговая сумма вычета. Вычет суммируется с обычным детским вычетом.

Например, если один из детей инвалид, то каждый из родителей может получить на него вычет в три тысячи рублей дополнительно.

Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Однако удвоенная сумма прекращается с момента вступления родителя в брак.

Вычет на детей применяется до того момента, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Со следующего года вычет применяется заново.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Bankiros.ru

Кому положены социальные налоговые вычеты

Такой вычет применяется на:

  • благотворительность;
  • обучение своего, детей братьев и сестер;
  • лечение свое и родных;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • страхование жизни;
  • накопительную часть пенсии;
  • независимую оценку квалификации.

Условие предоставления вам вычета на лечение или образование родных то, что они находятся на вашем обеспечении.

При вычете на благотворительность из ваших доходов вычитается сумма пожертвований, но не более 25%. При вычете на образование детей полагается вычет до 50 тысяч рублей. Если общая сумма расходов превышает 120 тысяч рублей, налогоплательщик должен сам выбрать, какие расходы предоставить к вычету. Вычет на лечение не ограничен.

За данной группой вычетов необходимо обратиться непосредственно в ФНС. К декларации необходимо предоставить документы, которые подтверждают ваши расходы.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Bankiros.ru

Кому положен инвестиционный вычет

Существует вычет типа А. Если вы положили на свой индивидуальный инвестиционный счет деньги, вы можете вернуть с этой суммы 13%.

Например, внося на счет деньги в 2019 году, вы имеете право на возврат 13% от этой суммы. Важно помнить, что вычет возможен раз в год и только на сумму, которую вы внесли в прошлом году.

Кроме того, размер налоговой скидки не превышает, уплаченного за вас НДФЛ, но не больше 52 тысяч рублей.

Также есть вычет типа Б, он подходит тем, кто не выплачивает НДФЛ.

Вычет предоставляется гражданам при продаже ценных бумаг, которые обращаются на организованном рынке и приобретены на брокерский счет.

Право на вычет возникает при продаже ценных бумаг, которые были на вашем счете, который открыт от трех лет назад. Вы можете самостоятельно подать заявление на вычет или вычет оформит ваш брокер.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста Bankiros.ru

Кому положен профессиональный вычет

Вычет доступен для ИП, трудящимся по договору ГПХ или специалистам, ведущим частную практику, например, нотариусам, авторам произведений.

  1. Расчетный вычет положен плательщикам подоходного налога. Из полученного дохода вычитаются все расходы. На оставшуюся сумму начисляется НДФЛ 13%.
  2. Вычет по нормативу полагается специалистам, которые не могут подтвердить профессиональные расходы. Для ИП вычет составит 20% от всех доходов за календарный год. Для деятелей искусств он составит от 20 до 40%.

В следующих материалах мы подробно расскажем, как можно получить каждый из вычетов.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

Елена РудневаЖурналист / Bankiros.ru

Компенсация за отдых на российских курортах

Налоговый вычет на отдых в России в 2019 году - Совет Юриста

Продвижение внутреннего туризма и отечественного санаторно-курортного лечения — новое приоритетное направление государственной политики, которое сопровождает компенсация за отдых на российских курортах. К уже существующему налоговому вычету за санаторно-курортное лечение с января 2019 года добавилась еще одна возможность провести отпуск с выгодой — отдых за счет работодателя. Как получить налоговый вычет на отдых в России?

Условия получения компенсации

Налоговым законодательством предусмотрено два варианта экономии денег на отпуск:

  • оформить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Для его оформления необходимо обратиться в инспекцию ФНС с декларацией 3-НДФЛ и(или) документами, подтверждающими понесенные расходы; 
  • съездить в туристическую поездку или на российский курорт за счет работодателя

Для получения последней необходимо дождаться, когда работодатель захочет оплатить своим работникам путевки на отечественный курорт или организует туристическую поездку. 

Новый вид вычета – «отпускной»

Пунктом 3 части 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ установлено право налогоплательщика оформить возврат денег, потраченных на услуги, входящие в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ.

Услуги санаторно-курортных организаций указаны в п.

4 данного перечня, следовательно, если налогоплательщик и члены его семьи провели отпуск в санаторно-курортном учреждении на территории Российской Федерации, вернуть часть средств, потраченных на это, можно.

Читайте также:  Обустройство пруда под разведение рыбы - Совет Юриста

Социальный налоговый вычет производится в случае оплаты налогоплательщиком из собственных средств услуг санаторно-курортного лечения, оказанных:

  • самому налогоплательщику;
  • его супругу (супруге);
  • родителям;
  • детям до 18 лет;

У медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя, оказывающего услуги санаторно-курортного лечения, должны быть все предусмотренные законом документы на осуществление медицинской деятельности.

В случае, если налогоплательщик претендует на вычет за отпуск, проведенный в частной гостинице или в пансионате, не предоставляющем медицинских услуг, в получении возврата излишне уплаченного налога будет отказано.

Для оформления возврата необходимо быть официально трудоустроенным и получать доход, облагаемый по ставке 13%. Производится возврат не всей суммы, потраченной на лечение, а 13% от этих средств, но не более, чем со 120 000 рублей. Максимум, который возможно вернуть — 15 600 рублей. Все платежные документы на оказание медицинских услуг должны быть оформлены на получателя вычета. 

Существует два способа получить налоговый вычет:

  • в следующем налоговом периоде (году) после отпуска обратиться за возвратом суммы излишне уплаченного налога в инспекцию ФНС и получить сумму возврата целиком на счет; 
  • в текущем году получить у работодателя освобождение от уплаты НДФЛ и ежемесячно получать заработную плату без удержания налога, сумма будет выплачиваться постепенно.

Чтобы получить налоговый вычет в следующем после отпуска году, надо

  • запросить справку 2-НДФЛ у работодателя или в налоговой инспекции; 
  • собрать документы;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат;
  • представить документы в налоговую инспекцию.

Документы, которые подаются с декларацией:

При расчете суммы возврата за санаторно-курортное лечение будут учтены исключительно медицинские услуги, деньги за проживание и питание вернуть не получится, поэтому в договоре должны быть четко указаны суммы оплаты медицинской помощи.

Если возврат оформляется за санаторно-курортное лечение детей, родителей, супруга, дополнительно представляются документы подтверждающие степень родства или заключение брака:

  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет оформляется за лечение ребенка до 18 лет;
  • свидетельство о рождении заявителя, если за лечение родителей;
  • свидетельство о браке, если за лечение супруга.

Декларацию 3-НДФЛ можно подать следующими способами:

  • заполнить онлайн и отправить через личный кабинет на сайте ФНС;
  • скачать программу, заполнить на компьютере и либо отправить через личный кабинет в электронном виде, либо распечатать и представить в инспекцию;
  • лично, в этом случае подаются два экземпляра декларации, чтобы инспектор проставил штамп о принятии на экземпляре заявителя;
  • через представителя по доверенности;
  • заказным письмом с описью вложения.

Чтобы получить налоговый вычет сразу после отпуска в виде освобождения от уплаты НДФЛ нужно

  • заполнить заявление на получение уведомления о праве на вычет;
  • подготовить копии подтверждающих оплату лечения документов;
  • предоставить в налоговый орган заявление и документы;
  • спустя 30 дней получить в отделении ФНС уведомление о праве на социальный вычет;
  • отдать уведомление, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ, работодателю.

Заявление и документы на получение уведомления можно передать в ИФНС:

  • лично, в отделение по месту жительства;
  • через представителя по доверенности;
  • по почте, заказным письмом с описью вложения;
  • через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Расчет суммы налогового вычета за отпуск

Пример: Анна в 2019 году провела отпуск в санатории, потратив на лечение 160 000. Заработная плата Анны — 18 000 в месяц до вычета налогов. На руки она получает 18 000 — 13% = 15 660 рублей/мес. 

За 2019 год Анна заработает 216 000, но с них будет удержана сумма НДФЛ в размере 25 920 рублей. На руки за год Анна получит 216 000 — 25 920= 190 080. Возврату подлежит только сумма удержанного налога, т.е. 25 920. 

В 2020 году Анна может обратиться в ИФНС за оформлением вычета, но ей будет возвращена только сумма в 15 600, поскольку максимальная сумма затрат на лечение ограничена суммой в 120 000. То есть из 25 920 уплаченных налогов вернутся 15 600.

Если Анна решит оформить вычет в текущем году у работодателя, то ей будут выплачивать 18 000 рублей ежемесячно без удержания НДФЛ.

Количество месяцев, в течение которых НДФЛ не будет исчисляться, можно рассчитать, если общую сумму полагающегося вычета разделить на ежемесячную сумму удерживаемого НДФЛ: 15 600 / 2340 = 6, 6.

В течение 6 месяцев Анна будет получать по 18 тысяч, а на 7 месяц с момента оформления вычета получит 16 440 и на 8 месяц вернется к своей обычной зарплате, поскольку вычет исчерпан — сумма 15600 вернулась налогоплательщику.

Оплата отпуска работодателем

Изменения, внесенные в НК РФ с 1 января 2019 года, дают работодателям возможность списать на себестоимость расходы на отдых сотрудников и вычеркнуть их из налогооблагаемой базы, то есть владельцу предприятия в этом случае предоставляются налоговые льготы. 

К расходам на отдых отнесены:

  • расходы на оплату услуг по организации туризма;
  • санаторно-курортного лечения;
  • отдыха на территории РФ в соответствии с договором о реализации туристского продукта.

Лица, на которых могут быть произведены указанные расходы из фонда оплаты труда:

  • работники;
  • их супруги;
  • родители;
  • дети (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет,  очно обучающиеся — до 24 лет;
  • подопечные в возрасте до 18 лет.

Работодатель может потратить не более 50 000 рублей в год на одного сотрудника и оплатить ему следующие услуги:

  • услуги по перевозке туриста по территории РФ воздушным, водным, автомобильным и железнодорожным транспортом до пункта назначения и обратно либо по иному маршруту;
  • услуги проживания туриста в гостинице (гостиницах) или ином средстве размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха, расположенных на территории РФ, включая услуги питания туриста, если они предоставляются в комплексе с услугами проживания;
  • услуги по санаторно-курортному обслуживанию;
  • экскурсионные услуги.

Оплата каких-либо услуг по организации отдыха работника является правом, а не обязанностью работодателя.

Работник предприятия может выяснить, какой дополнительный социальный пакет предусмотрен коллективным договором, и если в нем предусмотрено, к примеру, право работников получать с определенной периодичностью путевки в санатории за счет работодателя, тогда можно обратиться к работодателю с просьбой о предоставлении такой путевки, но потребовать компенсации за отпуск или предоставления других услуг по организации отдыха на основании п. 24.2 ст. 255 Налогового кодекса РФ работник не вправе.

Расчет суммы компенсации от работодателя

Произвести расчет компенсации от работодателя за отпуск возможно лишь в том случае, если такое право закреплено в коллективном договоре между организацией и работником. В этом случае расчет компенсации будет производиться по правилам, указанным в договоре. Федеральное законодательство пока не содержит норм, позволяющих обязать работодателя компенсировать расходы на отпуск работников. 

В 2021 году можно получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Здоровье — главная инвестицией в жизни каждого человека. Если вкладываться в здоровье из года в год, то в старости можно вести бодрую и активную жизнь.

Санаторно-курортное лечение не только станет подспорьем для укрепления здоровья, но и отличным отдыхом. И вдвойне приятно, что за этот отдых можно получить налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет?

Простыми словами налоговый вычет — это деньги, которые вам вернет государство из уплаченных вами НДФЛ.

Документы, которые регулируют предоставление налогового вычетаДокументы, которые регулируют предоставление налогового вычета

Кто может получить вычет?

Работающие граждане, которые выплачивают НДФЛ.

Поэтому неработающие пенсионеры, женщины в декрете, студенты получить вычет не смогут. Но, важно знать, что вычет могут получить дети этого пенсионера, супруг женщины, находящейся в декрете (если договор на оказание услуг будет оформлен на их имя).

Связано это с тем, что налоговый вычет предоставляется, как на само лицо, так и на его родителей, супруга, детей (в том числе усыновленных и подопечных) до 18 лет.

Что необходимо, чтобы получить вычет?

Важно учесть, что вычет предоставляется при соблюдении условий:

  • Вы платите за лечение собственными денежными средствами (если путевку оплачивает работодатель, третье лицо или благотворительный фонд, то получить вычет вы не сможете)
  • Санаторий расположен на территории России (за лечение в санаториях других стран вычет не получить)
  • Санаторий должен иметь лицензию на оказание медицинских услуг

Отдыхая в санатории подойдите в административный отдел и запросите документы, необходимые для налогового вычета. Санатории знают необходимый перечень документов. Как правило оформление занимает несколько дней, поэтому стоит подойти к администрации заранее.

ВАЖНО! Обязательно проверьте наличие подписей и печатей.

Документы, которые потребуются для обращения в налоговый орган Документы, которые потребуются для обращения в налоговый орган

Сколько денег можно вернуть?

Сумма зависит от стоимости лечения:

  • Если она не превышает 120000 рублей, то вернуть можно 13% от стоимости лечения, но не более суммы НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.
  • Пример:
  • Стоимость лечения 10 000 рублей
  • Вычет составит 1 300 рублей
  • Если сумма лечения превышает 120 000 рублей, то получить можно лишь 15 600 рублей, но не более суммы НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.
  1. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: вычет дается именно на лечение, а не на проживание и дополнительные услуги, которые вам оказал санаторий.
  2. Получить налоговый вычет вы можете не позднее трех лет с момента лечения в санатории.
  3. То есть в 2021 году вы можете оформить вычет за 2018, 2019, 2020 года, а также за сам 2021 год (если оформлять через работодателя).
Читайте также:  Подача уведомления о двойном гражданстве - Совет Юриста

Как получить?

Есть два варианта действий: оформить налоговый вычет через работодателя или через налоговую.

Необходимо с документами обратиться в налоговую инспекцию и получить уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Отнести это уведомление в бухгалтерию по месту работы.

  • Нюансы:
  • -Оформить вычет через работодателя можно, если вы обратитесь за вычетом в год лечения в санатории.
  • -Вычет вам не выдадут единой суммой на руки, его растянут во времени, путем не удержания с вас сумм подоходного налога.
  • Простыми словами: вы будете получать на руки зарплату без вычета подоходного налога в 13% пока не наберется сумма предоставленного вычета.

Например, ваша зарплата 30 000 рублей. Подоходный налог 3 900 рублей.

Налоговый вычет за лечение 11700 рублей.

В течение 3 месяцев работодатель не будет отчислять НДФЛ и вы получите на руки полные 30 000 рублей.

Возвращаем часть денег за лечение в санаторииВозвращаем часть денег за лечение в санатории

  1. Есть 3 пути действия:
  2. -лично обратиться в налоговый орган
  3. -подать документы через почтовое отделение заказным письмом с уведомлением
  4. -через сайт налоговой инспекции

Лично я всегда действую через сайт. Это экономит время и не нужно сидеть в очередях. Документы фотографию на телефон, но можно их отсканировать.

Подтверждение о начислении налога придет в Личный кабинет налогоплательщика. Через сайт можно перевести деньги на вашу банковскую карту.

Сколько занимает процедура возврата вычета по времени?

От месяца до трех-четырех месяцев

Это работает?

Да. Я, мои родственники и знакомые ни раз пользовались этой схемой. Денежные средства приходят на электронную карту не быстро, но это удобно и, согласитесь, приятно.

Теперь и вы знаете, как получить налоговый вычет за лечение. Сохраните статью и поделитесь информацией со своими родными и знакомыми.

С чего можно получить налоговый вычет в 2019?

Многие не задумываются над вопросом, с чего можно приобрести право на получение налогового вычета, а напрасно. Это позволяет серьезно экономить на налоговых платежах, а сэкономленные деньги тратить на свою семью.

Такая возможность полностью легальна. Государство специально предоставляет возможность сокращения налоговых платежей гражданам, имеющим особые заслуги перед обществом, или тем, кто нуждается в поддержке.

Чего бы не воспользоваться возможностью получения дополнительных денег правда? Давайте выясним, с чего можно приобрести налоговый вычет в 2019 году.

Налогообложение многим кажется довольно запутанным. Если вы не уверены, что правильно посчитали обязательные платежи в бюджет и полностью использовали право на получение сокращения налоговой нагрузки, обратитесь за помощью к юристам.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно: оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 25 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Что такое налоговые вычеты и кто имеет на них право

Налоговый вычет — это государственная льгота, позволяющая гражданам страны получать в личное распоряжение больше средств. Однако речь не идет о выплатах денег из бюджета, вычет просто позволяет меньше туда вносить.

Чтобы иметь право на вычет в полном объеме, сначала нужно заработать деньги, подоходный налог с которых больше или равен сумме получаемой льготы. Тогда гражданин вычитает эти деньги из своих налогов и получает их в собственное распоряжение. Если размер начисленного подоходного налога меньше, то льготу в полном объеме использовать не удастся.

Еще одно ограничение по налоговым вычетам состоит в том, что предоставляется право на них не всем плательщикам НДФЛ, а только тем, кто оплачивает его по ставке 13%. Если ваша ставка отличается от этой, сократить платежи в бюджет не удастся.

Последнее ограничение состоит в том, что вычеты предоставляются при наличии конкретных обстоятельств, указанных в Налоговом кодексе РФ (НК РФ).

С чего и кому получать налоговые вычеты, решают Государственная Дума и Совет Федерации России. Чего бы вам ни хотелось, приобрести право на сокращение платежей в бюджет удастся только тем, кто прямо указан в НК.

Виды налоговых вычетов и их содержание

С чего можно приобрести право на налоговые вычеты гражданам России и в каких случаях это разрешается, указано в трех статьях НК РФ. Это статьи 218, 219 и 220. Каждая из них посвящена отдельному виду налоговых вычетов и рассказывает о том, кому и с чего их можно делать. Для граждан действуют следующие основные виды вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные.

Наиболее распространены социальные налоговые вычеты. Но если вы желаете сэкономить, обязательно изучите и остальные статьи. Возможно, у вас есть то, с чего можно не платить НДФЛ. Рассмотрим каждый вид вычетов по отдельности:

Стандартные вычеты

Этот вид льгот описан в ст. 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты получают:

  1. В размере 3 тыс. рублей в месяц:
    • чернобыльцы и граждане, пострадавшие или подвергавшиеся опасности в результате ряда других конкретных ситуаций связанных с радиоактивным облучением;
    • люди, получившие инвалидность в процессе участия в вооруженной защите Родины.
    • Герои СССР и России;
    • лица, участвовавшие в защите Родины в годы Великой Отечественной Войны, блокадники и малолетние узники концлагерей;
    • инвалиды детства первой и второй групп;
    • граждане, получившие радиоактивное облучение в других указанных ситуациях;
    • доноры костного мозга.

Также льгота полагается гражданам, имеющим детей. Это то, с чего не платит большая часть жителей России и то, что делает стандартные вычеты наиболее массовыми. Размеры ежемесячной льготы зависят от количества детей:

  • 1400 рублей на первого и второго ребенка.
  • 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка.
  • 12 000 рублей, если ребенок — инвалид первой или второй группы.

Опекуны получают право на такие же вычеты, за исключением того, что на ребенка-инвалида размер льготы сокращен вдвое. Пользоваться ею можно до тех пор пока ребенку не исполнится 18 лет.

Если ребенок обучается очно, экономить можно до тех пор пока ему не исполнится 24 года. Налоговым вычетом пользуется каждый из родителей, усыновителей, опекунов. Если такой человек одинок, вычет он получает в двойном размере.

Социальные вычеты

С чего можно сэкономить по социальным показателям, рассказано в ст. 219 НК РФ. Данные вычеты предоставляются:

  1. Благотворителям, совершившим пожертвования на различные общественно полезные цели. С чего конкретно производят вычет, лучше посмотреть непосредственно в ст. 219 НК РФ. Размер вычета — в полном объеме расходов, но не более четверти заработанных за налоговый период средств.
  2. Гражданам, оплачивающим свое образование или образование близких родственников. Вычет предоставляется в полном объеме затраченных средств, но существует ряд ограничений. Как можно не платить налоги при получении образования, уточните в НК РФ, ссылка находится в конце статьи.
  3. Гражданам, оплачивающим медицинские расходы за себя и близких родственников. Льгота предоставляется в сумме расходов, но существует ряд ограничений. Как ее получить, уточните в ст. 219 НК РФ.
  4. Гражданам, осуществляющим взносы по договорам негосударственного пенсионного страхования. Как можно не платить, стоит уточнить в НК.
  5. Гражданам, вносящим взносы на дополнительное страхование пенсии, в размере этих расходов.
  6. Лицам, оплатившим независимую оценку своей квалификации, в размере этих расходов.

Список категорий граждан, имеющих право на социальные вычеты, довольно широк. Есть смысл проверить, можно ли сократить платежи в бюджет и по этой статье НК.

Имущественные вычеты

При каких условиях удастся получить имущественный вычет, указано в ст. 220 НК РФ. Льготу предоставляют:

  1. При продаже или выделении доли в различных коммерческих обществах, а также организациях, связанных с долевым строительством.
  2. При изъятии земли и недвижимости для государственных нужд. Размер вычета равен выкупной стоимости изъятого имущества.
  3. При приобретении или строительстве жилья, в размере произведенных расходов.
  4. При погашении налогоплательщиком займов, связанных с приобретением жилья, в размере расходов. Ст. 220 содержит целый ряд ограничений по получению вычетов. Стоит посмотреть, удастся ли не платить, непосредственно в НК РФ. Ссылка приведена в конце статьи.

Налоговые вычеты позволяют экономить значительный объем средств. Поэтому их нужно обязательно использовать. Если вы не в состоянии сами разобраться в законодательстве, обратитесь за помощью к специалистам.

  • Источники:
  • Стандартные налоговые вычеты
  • Социальные налоговые вычеты
  • Имущественные налоговые вычеты

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *